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近日，人¥力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人Ņ养老金实施办法⌈》。这是贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱养老保险的重要举措，也是推进《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》落实落细的具体做法。
那么，个人养∅≥老金是什么？
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怎么缴ąc;纳？资金怎么使用…ઢ…
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Î ⓙ带ઙ你快速了解
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👽 个人ï养φ老金是什么？
个人养老金是指政府政策支Š持、个人自愿û参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
&#ffe0 ; 个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，ਨ自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收›优惠政策。
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哪些人可以⊆参加个人养老金？ਠ
个人养老金的参加µ人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或☏者城乡居民基本养老保险的劳动者。Λ
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如何参ਜ加§个人养老金Ê？
参Â加人参Å加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户∫用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。
之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户દ作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资ગ金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税ς款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
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如何缴费？
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴¡费不得超过该缴费额度上限。人力资源社ફ会保障部、财政部根≈据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。
参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额‰度按自然年度累计，次年重新计算。
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∩ 资金怎么使用 ，与存款有何区别？
ੜ个人养老金资金账户里的资金，可以自ⓚ主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参≡加人推介超出其风险承受能力的个人养老⇒金产品。
银行的储蓄存款是ઘ个人养老金产࠹品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标◊的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。
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∼ 如何享受税收优Â惠？
财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人β所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对λ个人养老金实施递延纳税优惠政策。
♨ 个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年ભ的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养‘老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
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ય 个Þe;人养老金如何领ρ取？
个人ε养老金资金账户û封闭运行，Ε参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
（一）达到³领取基本养老金☻年੫龄；
（⌉二）完d0;全丧ણ失劳动能力；
´（三）出国（境）Àਪ定居；
（ਠ四）国家规定的其他૮઼情形。
参加人领取个人养老金时，商ਮ业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人£本人社会保障卡银行账户。
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个人养≈老金ક可以继承吗？Û
参加Ï人身×故的，其ćb;个人养老金资金账户内的资产可以继承。
参加人出国（Ċb;境）定居、身故等原因社会保障卡被注销Ù的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
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