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11月22日晚间,乾景园林…(603778.SH)发布公告称,Ÿ2022年第三次临时股东大会召开日期拟从原来的11月25日延期至12月1日1ⓤ4点00分。
公告显¿示,股东大会延期的原因是乾景园林于11月10日公告了控制权转让及购买资产事项,市场关注ⓠ度较高且公司股价近期波动较大;同时受疫情影响,公司尚未完成∫问询函的回复。
11月23日,乾景园林(603778.SH)大幅低开»。11月22日,公司股票在下午开◊盘后不久封死跌停板,直到ઢ最终收盘,每股收于5.45元,跌9.92%。此前公司股票收获9天8板,区间涨幅逾110%。
11月21♩日收盘后,乾景园林再次发布《股票交易异常波动暨风险提示公告⊂》,提示了公司控制权变更事项尚存在不确定性等七项风险。
11月18日(周五),乾景Ρ园林披露《关于控制权转让及资产交易事项的问询函的回复公告》,同时,收到了上交所下发的《关于北京乾景园林股份有限公司控制权转让及资产交ૄ易事项的二次问询函》。
不久之前,乾景园林发布公告称,其控股股东回全福、杨静拟向国晟能源股份有限公司(以下简称“国晟能源”)转让8%股份,同时,国晟能源拟认购上市公司非公开‹发行的1.93亿股股¡份;本次权益变动完成后,国晟能源预计将持有上市公司合计2.44亿股股份,占本次权益变动后上市公司总股本的29.23%。乾景园林的控股股东将变更为国晟能源∉,实际控制人将变更为吴君、高飞。此外,乾景园林将以现金收购拟任控股股东国晟能源所持有的7家标的公司。
对此,上交所下发问询函询问了本次交易目的、控制权转让及资产收购的原因和合理性、收购方资金来源、交易相关风险等几个方面的问题。在上交所的二次问询函中,继续追问标的资产质量及保障措施、标的资产业务模式、收bc;购方资金来源、资产࠷收购原因及合理性等四大问题。
根据乾景园林于11月9日收盘后发布的《关Ë于支付现金向本次协议转让的受让方购买资产暨关联交易的公告》,拟d0;以1.54亿元现金向国晟能源购买其持有的7家公Ó司51%或100%股权。
这7家标ô的公司均为新设立且尚未满一年,包括:江苏国晟世安新能源有限公司(简称“江苏国晟世安”)51%股权,安徽国晟新能源科技有限公司(简称“安徽国晟新能源”)51%股权,国晟高瓴(江苏)电力有限公司(简称“江苏国晟高瓴”)51%股权,江苏国晟世安新઼能源销售有限公司(简称“国晟世安销售”)51%股权,安徽国晟世安新能源有限公司(简称“安徽国晟世安”)100%股权,安徽国晟晶硅新能源有—限公司(简称“安徽国晟晶硅”)100%股权,河北国晟新能源科技有限公司(简称“河北国晟新能源”)100%股权。
Φ除了江苏国晟世安已ઝ经开始建设、安徽国晟新能源已经投Ä产之外,剩余五家标的公司账面净资产均为负数或零,且尚未实际开始建设或经营。
在11月18日乾景园林回复第一次问询的公告中显示,截至2022年8月31日,标的公司的主要资产为安徽国晟新能源的资产总额1.93亿元和江苏国晟世安资产总额3.32亿元。总的来θ看,7家标的公司最主要资产为其他应收款 、在建工程,金额分别为d3;1.12亿元、1.52亿元,占标的公司总资产合计数5.26亿元的五成左右。
公告还披露,标的公司目前主要从事组件业务,主要业务模式为双经销模式,即向客户或其ú关联方采购电池片等主要原辅料,完成组件成品ω加工后再向同一客Χ户销售,该业务模式实质为代加工业务。已开展经营的安徽国晟新能源2022年1月至8月毛利率为-20.51%。
目前,标的公司主要客户仅í有安徽秦能光电有ਜ਼限公司(以下简称“秦能光电”),⇐截至8月末,国晟能源应收秦能光电货款2390万元,预付秦能光电材料款1099万元。供应商方面,标的公司第一大供应商为江苏沐景建设有限公司贾汪分公司(以下简称“沐景建设”),成立于2022年5月,也是新设立不久的公司。
∂ 上述新设立的标的公司资产和收入都比较低,且仍处于亏损状态,主要业务模式毛利为负,ਫ目前仅有1家客户;另外,乾景园林此前从未©涉足光伏行业,本次以1.54亿元现金收购还可能会导致其流动性承压。
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可能要面对的问题不少,但乾景园林仍然选择现在就收购上述7家标的公司。至于收购原因,乾景园林称ੋ,主要是为了避免控制权变更后的同业竞争问题,规◙范并减少关联交易。
不过,值得一提的是,乾景园林在本次收购之前未涉及光伏行业,不论收购这7家标的公司与否,控制权变更前后,上市公司原有主业(园林工程施工ξ和园林景观设计)θ与上述7家标的è公司的主业(光伏能源领域)都存在很大的差距。
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对此,上交所在二次问询中要求乾景园林,“进一步说明在资产收购不以控制权转让为前提条件的情b3;况下,公司所称收购原因主要系为避免同 业竞争,上述说法的前后逻辑是否自相矛盾,是否存在信息披露前后不一致的情形”。
ਫ 问询函还特别要求乾景园林自查就本次交易ઢ事项是否存在其他利益约定或安Ê排,是否存在迎合热点维持股价的情形。
根据交易方案ω,本次交易由股份协议转让、非公开发行股票、资产收购等三部分组成,其中,国晟能‡源将向乾景园林的现 任控股股东支付2.12亿元的股权转让款,后续拟以4.69亿元现金认购乾景园林非公开发行股份,共需资金6.81亿元。
公告显示,截至2022年11月16日,国晟能源除账面货币资金余额4⊥952.55万元外,还向子公司注资30006.61万元、预付杨静本次交易股权收购款3200万元、对子公司દ借款2470.10万元,所需资金规模较大,目前仍存在一定资金缺口。
为筹集本λ次交易所需资金,国晟能源已与凤台县州来异质结新能源产业基金合伙企业(有限合伙)、淮北盛大崇宁绿色能源产业投资基金(有限合伙)、徐州崇宁绿色新能源产业基金合☻伙企业(有限合伙)签署《增资协议》,约定增资9.9亿元(股本1.23亿元、资本公积8.67亿元),其中2022年11月25日前第一笔出资2亿元,2023年2月28日前第二笔出资3亿元,剩余4.9亿元在增资协议签署后10个月内完成出资ø。
ⓐ 目前上述资金尚未全部到位,国晟″能源也尚未完成工商变更。截至11月15”日,到位资金为6000万元。
对于国晟能源与三家基金约定的增资事项,问询函要求核实各股东的出资来源、借ˆ贷或杠ζ杆情况,要求补充披露相关股东入股或增资协议是否设置保底回购、强制/优先分红、对赌或其他应披露未披露的安排。
乾景园林在公告中表示,其向国晟能源购买资产的收购款、国晟能源受让股份的股权转让款⋅、国晟能源认购非公开发行股份的款项,其资金流向和安排合理、清晰,不存在利用资产交易向控股股东、国晟能源等相关方输送Ąf;资金的情形,也不存在其他应披露未披露的利益安排或约定。
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