来源：慧∨保天下
近期κ，′重磅税优政策不断出台，成为保险业在这个冬天最大的利好之一。
一是《中国银保监会关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》正式落地，规定符合条件的年金保险、两全保险以及á银保监会认定的其他产品都可以作为纳入个人养老金产品范õ畴，专属商业养老保险可直接纳入，税延养老险税费收取标准参照个人养老金执行。可享受税收ü优惠政策的寿险产品范围得到极大提高。
„二是《银保监会关于扩大商业健康保险个人所得税优惠政策适†用产品范围有关事项的通知（征求意见稿）》（→以下简称“征求意见稿”）于近期发布，主旨是扩大个人所得税优惠政策适用商业健康保险的产品范围。
简而言之，以前，只ω有个别经过♠审批的、种类单一的税优健康险产品可以享有税收优惠政策，但未来，会将税优政策产品范畴扩展至全部满足条件的主流健康险产品，包括疾病险、医疗险、护理险等。民众可选择的税优健康险产品类型将显著丰富起来≡。
长期以来，业界人士一直希望税优政策适用产品范围能够大为拓展，以税优政策做牵引，加快推动人身保险行业发展，而如今，这一天终શ于来临。ƒ
一项针对寿 险，一项针对健康险⊂，两项新规的发布，将大为扩展税优政策适用产品范围，更丰富的选择之下，未来，每个个税纳税人，都有望在税优政策指引下，投保一款个人养老金产品以及一款税优健康险Η产品，由此带来的巨大发展空间，足以提振业界人士的发展信心。
对于正处于转型ⓠ期的中国人身保险行∞业而言，这两项重磅政策ï，无疑就是最大的利好。
∨ 关于个人养老金产品扩容λ政策的解读，在昨天的文章《险企经营个人养老金细则出炉！仅29家机构可参与，专业养老险公司可适当降低门槛》中已经有所交代，今天的文章࠷，慧保天下将重点解读税优健康险新规。
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税优健康险产品范围大扩Ê容：不再b2;设置标准化条款，全♨部主流健康险产品均可享受税优政策
根据《征求意见稿》，已经运੬行6年之久的⇒税优健康险政策或将迎来以下五大变化：ਫ਼
σ产品¶ࢵ范围大扩容，税优健康险产品范围将扩展至医疗保险、护理保险和疾病保险
在产品扩容方Í面，《征求意见搞》明确将税优健康险产品范围扩展到健康险主要险种，即扩展到医疗保险、长期护理保险和疾病保险。同时，对保障期限提出ƿ了要求，医疗保ⓔ险的保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，具体而言：
ⓔ医疗险方面，延续了以往税优健康险的优良作风，允’许带病投保，明确不得因既往∪病史拒保，或进行责任除外；
长护险方面，则鼓ા励开发针对老年人群、既往症人群等特殊人群的产品，此外，鼓励开发能满足ⓐ在职人群终身保障需求的产品，探索提供适合居家护理、社区护理和机构护理的支付方式；
疾ⓥ病保险方વ面，鼓励开发针对低收入人群的产品，加强与健康管ય理的融合，降低健康风险，减少疾病损失。
ąc; 产品设计更灵活，不再设置标准化条款π，符合条件产品ઘ均可成为“税优健康险”
为更好的满足消费者利益，现有的税优健康险ⓟ是有“标准化条款”的，这保证了税优健康险的公益性普惠性，但也在某种程度上降低了险企开发ⓗ销售的ૡ意愿，这是税优健康险长期被业界忽视的重要原因之一。
而根据《征求意见稿》，未来，在税优健康险的产品设计上，将不再出台“标准化条ⓣ款”，而是将产品设计交给市场主体，允许ø保险公司◈结合自身经营能力和市场需求开发保额适度、价格适中、满足多层次保障需求的税优健康险产品，从而调动企业的市场积极性。
产品投保条件进一步简化ñ੪，不再要求“连续缴纳个人所Ã得税满1年”
《征求意见搞》⌉还对投保条件进行了简化，对适用商业健康险个人所得税优惠政策的既往症人群ઽ，不再要求投保时需连续缴纳个人所得税ⓠ满1年。
同时，《Þe;征求意见稿》还拟扩大税优健康险产品φ的被保险人群体，既可以为投保人本人，也可ਗ਼以为配偶、子女和父母。
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消费者选择范围更大，不再ú局限于一家公司∧
按照以往的税优健康险政策，消费者只能选择一家保险公司的一款产品进♡行投保，可∃选择范围有限。
《征ćb;求¤意见稿》对此做出调整，消费者在选择税优健康险产品时，可自主在多家保险公司选购多种类型的健康险产品。ઢ
注重经营质效，监管将Þe;重હ点♦关注综合赔付率指标
为防止产品沦为保险提升业务规模的工具，《征求意见稿》明确，医疗保险产品连续三年综合赔付率指标低于精算假设的，人身Β保险公司应当及时采取调整改进措施，切实降低后续经营实际与精ⓒΜ算假设的偏差。
医疗保险业务三年累计综合赔付▦率指标低于65%的，除采取上述措施外，人身保险公司在之后报送医疗保险条款和Ö费率审批或者备案时，应当提交费率合理性说明材料…，该说明材料需由总经理、总精算师、财务负责人签字确认并经公司董事会审议。
02
新规Ζ或将拯ੜ救低迷税优健康险
税优健康险作为保险行业第一款个人可以享受税收优惠政策的险种，在全国推广6年Ü后，一直面临着“叫好不叫座”的尴尬，发展步伐迟缓。据银保监会披露数据显示，¶截至2020年末，税优健康险累计销售保单约51万件，累计保费收入2Ċb;1.75亿元。
二十几亿的保费是什么概念？数据显示，2020年健康险市场保费ਰ收入8Ψ173亿元，而σ税优健康险占比仅仅为0.26%。
从保费规模来看，税优健康险的表ⓞ现远不及预期，但不可否认的是，税优健康险作为一种政策加持的特殊险种，有着非常独特的优势——对于很多消费者而言，其是一款不可ઝ多得的产品，不仅允许带病投保，还能不含免赔额，且还可以⇐保证续保。
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对比很多报销型医疗险，税优健康险在这方面是具备相当显著优势的。然而，税优健康险却迟迟未能得到商业保险公司的高Î度重视，其中，很大一个原因就在于保险公司缺乏推−广的欲望。
对于保险公司来说，这种允许没有免赔额，允许带病投保，且ફ还要保证续保的医疗险，意味着巨大的道⊕德风险，为了尽可能∗规避这种风险，保险公司一般选择通过团险渠道销售该类险种，而非个人渠道，但税优健康险恰恰是面向个人的险种。
对于代理人而言，佣金是其发展业务最直接的动力，而税优健康险的佣金太低，也进一步导致代理人没有动力推广。同时，本身条款、操作流程的复杂性也在一定程度上降低了代理人推广ç税优健康险的积极性。
对税优健康险本身而言，每∅月最高2⌊00元，每年最高2400元的税前列支，给予的税收优惠力度不高，以至于出现，有避税需求的中高收入群体看不上，无需Û缴纳个税的中低收入群体用不着的局面。
更重要的≈原因则在于，税优健康险开始试点的2016年，也是百万医疗险发端的年份，百万医疗险动辄数百万元的保额吸引了大量的年轻消费者，反观，有着明显优势的税优健康险，虽然其允许带病投保，且保证续保，但因为保额不够高，保险公司、代理人积极性不足等ⓨ，遭到了市场的遗忘。百万医疗险的爆发Ζ式发展，更进一步挤压了同为报销型医疗险的税优健康险的发展空间。
此次࠽税优健康险产品范围大扩容，对于税优健康险的发展而言，无疑意味着一次巨大的发展机遇，新规正式落地后，税优健康险产品范围将得到极大扩充，消费ℑ者选择空间更大，保险公司以及代理人的积极性也能在一定程度上得到提高。
更重要的，与ⓕ税优健康险构成直接竞争关系的百万医疗险等产品，也有望Í成为税优健康险的一种，以∫后百万医疗险等网红产品的热销，就同时意味着税优健康险的热销。
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½ 03
多项税优政ⓖ策短时间Θ难—以拯救商业健康险，也难以改写人身险发展颓势
੭自2020年以来，商业健康险的销售就陷入了低迷状态，并一直持续至今。行业交流数据显示，今年前9月，健康险新单保费同比下滑仍高达40%左右，相较去年，下滑态势丝毫没有减缓的趋ો势。
这其中，重疾险的低迷一如既往，百ϖ万医疗险、惠દ民保等报销型医疗险虽然有所增长，但奈何件均保费较低，并未能改变总新单保费下滑的态势。
੫于是，现在的中…国商业健↵康险市场就出现了一种很吊诡的状态：
一ਠ方面，各种测算都支持国内人均健康险保费、保额低于国际平均水平，中国健康险市场潜力ç巨大。੩
另一方面，商„业健康险产品b3;，ઙ尤其是重疾险产品销售，仍面临显而易见的困难。
税优健ફ康险产♪品范围大扩容会成为扭转这一颓势的决定性Μ因素吗？
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短期内，Ÿ答案或许依然是࠽否定的。
一是税优力度有限。按照现有的税优健康险相关规定，投保税优健康险的消费者，可享受税收优惠，不过每月额度ਬ仅200Ú元税前列支限额，合计每年最高可享受2400元税前列支。这与现行标准化的税优健康险保费较低的特性有关，但整体来看，较低的税前列支额度能在多大程৻度上刺激人们投保健康保险的欲望仍难下定论。
二是∼经营主体有限。《征求意见稿》进一步明确保险公司经营资质，只要满足一定条件的人‚身保险公司都可以经营税优健康险业੫务，具体条件如下：
ⓤ （一）上季度末所有者权益不低于 30 亿元；
（二）上季લ度末的综合偿付能力充足率不低于 150%、核心偿付能力充足率不低于 75%࠷；
（三）上季度末责任准备金™覆盖▤率不低于 100%；
（四）具备符合要求的业务管理«系统â，并与商业健康保险信息平台完成Ê系统对接。
慧保天下重点考察了前三个条ઞ件，发现如果按照2022年底三季度末的数据来粗略计算，õ目前或ⓞ只有37家机构满足这三项条件。
三是健康险发展所面临的Û结构性问题尚未得到根治。更重要的是，当下商业健康险所面临的消费意愿不足，其成因是多样且复杂的，宏观经济增速放缓，居民收入增速下滑且差距拉大，保险行业转型深入，代理人人力下滑、产能下滑等都是重要因素。
整体而言，õ商业健康险供给侧与需求侧的不匹配↵是结构®性的，不是单纯的一个险种、一项政策就可以快速解决的。
同样的道理或也适用于个人养老金政策，消费者购买个人养老金产品，每月税前列支的限额是1000元，每年是12000元，力度上远高于税优ï健康险，但面对商业银行、理财公司以及公募基金的同台竞争，保险公司如何抓住政策 机遇，构建自身差异化Φ竞争力，仍有待时间检验。
不过，对于当下的人身保险行业而言，ૌ接二连વ三的税优产品范围大扩容仍旧是相当重磅的利好政策，可以设想，当大部分个税纳税人都有想法投保一份个人养老金产品，投保一份税优健康险产品，其为商业健康险市场带来的拉动作用，仍令人£充满想象空间。
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