年报审计未勤勉尽责 大华所被罚没超千万|大华

股市–瞬息万œ变，投资难以决策？来#A股参谋部#超话聊一聊，ν[点击进入超话]

Τ

߀　　来源：北京商报

　　北京商报讯（记者 马换换）又有会计师事务所被罚。5月16日૮，据深圳证监局†官网披露的一则行政处罚决定书显示，针对长园集团（600525）年报审计未勤勉尽责一案进行了立案调查、审理，决定对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“¸大华所”）责令改正，没收业务收入386.79万元，并处以773.58万元罚款。经计算，大华所此次被罚没款合计达1160万元。

　　据了解，大华所系ï长园集团2016年、2017年年报审计机≈构，而出具的长园集团2016年、2017年年度审计报告存在虚假记载。²

　　经深圳证监局调查，长园集团控股子公司长园和鹰∨智能科技有限公司通过虚构海外销售、♤提前确认收入、重复确认收入、签订“阴阳合同”、项目核算不符合会计准则等多种方式虚增业绩，导致长园集团2016年、2017年年度报告中披β露的财务数据存在虚假记载。

　　而大华所为长园集团2016年、2017年年度报告提供审计服务，分别于2017年3月10日、2018í年4月20日对长园集团2016¬年、2017年财务报表出具标准无Ö保留意见的审计报告，该审计报告存在虚假记载。

　　在此次案件中，深圳证监局还指出了大华所多项违法事实，包括应收账款函证程序存♠在缺陷、未保持应有的职业怀疑审慎评价已获取™的审计证据、未审慎评价在实施分析程序时识别出的异常关系、未合理运用职业判▩断、合并报表时计算数据错误等。

　　对于上述违法事实，大华所及代理人在听证会上进行了申辩，不过大部分申辩⌊意બ见☏未被深圳证监局采纳。

　　根据大华所违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证ⓖ券法&#263e;》第二百二十三条，深圳证监局决定对大华所责令改正，没收业务收入386.79万元，并处以773.58万元罚款。⇐经北京商报记者计算，大华所此次被罚没款合计达1160万元。

　　另外，ù在此次•案件中还涉及四名签字注册会⊂计师。

　　据了解，长园集团2016年年度财务报表审计报告签字注册会计师为刘基强、张洪富શ，财务报表审计服务收费200万元；2017年年度财务报表审计报告签字注册会计师为莫建民、陈良€，财务报表审૜计服务收费210万元。上述四名签字注册会计师分别为长园集团2016年、2017年年度财务报表审计报告直接负责的主管人员，深圳证监局决定对刘基强、张洪富、莫建民、陈良给予警告，并分别处以6万元罚款。

　　独立经济学家、中企资本联盟主席杜猛对北京商报记者表示，中介机构要当好资本市场“看门人”被监管层不断&#266c;提及，中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质⇑量的重要环节，是防范证券欺诈造假行为、保护投Ε资者合法权益的重要基础。

　　北京商报记者注意到，近年来，被监管层处罚的中介机构并不少，其中今年1月证š监会还开出了“没一罚六”的最重罚单，事涉૦深圳堂堂会计师&#25a0;事务所（以下简称“堂堂所”）。

　　据证监会彼时介绍，堂堂所在明知*ST新亿年报审计业务已被Ü其他会计师事务ï所“拒接”的情况下，与*ST新亿签订协议，承诺不在审计报告中出具“无法表示意见”&#263b;或“否定意见”，并要求如发生被监管部门处罚的情形，*ST新亿应予补偿。最终，证监会对堂堂所采取“没一罚六”的行政处罚，相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。

♥

″∫举报/反馈

24小时滚动播报最∼新的财经资&#263a;讯和视频，更多粉丝福利扫描二维á码关注（sinafinance）

新浪财经„&#25d3;意见反馈留言♥板

ࢮ

All Riîg࠷hts Reservⓑed 新浪公司 版权所有