中信建投及2名保代、内核负责人收警示函

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　　来源：梧桐树下V&n↑bsp;&#25b3;

　　11月2ä5日，吉林证监局发布4份警示函，因在保荐利源精制（维权）ઠ股份有限公司2017年非公‾开发行股票的执业过程中，尽职调查未勤勉尽责，内控机制执行不到位，且未按规定履行持续督导义务，中信建投及其2名保代、时任内核负责人被出具警示函。而在一个月前，利源精制已收到《行政处罚决定书》，因存在虚假记载行为，公司及相关当事人被警告并处以5万元-60万元不等的罚款。

　　一、尽调未勤勉Δ尽责等“三宗罪”，ⓡ中信建投及ੌ3名责任人收警示函

Þ　　中信建投证¥券股¢份有限公司：

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　　经ધ查，你公司在保荐利源精制股份有限公司2017年非公开发行股票的执业过程中，尽职调查未勤勉尽责，内控机制执⇔行不到位，且未按规定履行持续督导义务。

　　上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第四条第一款、第二十三条第二款、第二十四条和第二十九条第一ઙ款等规定。根据《证♧券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条的规定，我局决定对你公司采ⓢ取出具警示函的行政监管措施。

　　如果对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书Χ之日起6个月内向有管辖&#260e;权的人民法院提起诉讼。复઱议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

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　　吉«林઺证监局

←　ઞ　202â2年11月24日

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　ਬ　李珍：¨

　　经查，你在担任利源精制股份有限公司2017年非公开发行股票项目保荐代表人的执业过程中未勤勉尽责，缺乏应&#25bc;有的执业审慎，∂尽职调查程序履♪行不到位，且未按规定履行持续督导义务。

　　上述行૩为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第四条第一款和第五条第一款等规定。根据《证β券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管¨措施。

　　如果对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请¸，也可以在收到本决定书之日起6੠个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措”施不停止执行。

　　吉林证监θ⊗局←

　　2022年11ૡ月 24日&#261c;

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　　汪家胜੬：Τ

　　经查，你在担任利源精制股份有限&#260f;公司2017年非公开发行股票项目保荐代表人的执业Λ过程◘中未勤勉尽责，缺乏应有的执业审慎，尽职调查程序履行不到位，且未按规定履行持续督导义务。

　　上述行为违反了《证券发行上市保ਫ਼荐业ਭ务管理办法》第四条第一款和第五条第一款等规定。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条的规ઠ定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。

　　如果对本监管措施不服，可以在收到本&#263b;决定书⇓之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日૩起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

　Δ　ν吉林证દ监局

　ਜ਼　2022年11ⓘ月24日§

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　≥　—相晖：

☞　　经查，中信建投证券股份有限公司（以下简称中信建投证券）在保荐利源精制股份有限公司2017年非公开发行↑股Þ票的执业过程中，尽职调查未勤勉尽责，内控机制执行不到位，且未按规定履行持续督导义务。

　　上述行为违反了《证券发行上૪市保荐业务管理办法》第四条第一款、第二十三条第二款、第二十四条和第二十九条第一款等规定。你作∃为中信建投证券时任内核负责人，未能勤勉尽责监督、执行保荐业务各项制度，未能审慎把控业务风险，对上述违ી规行为负有责任。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条的规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施。

　　如果对本监管措施不服，可以在收π到本决定书之日起60日内向中ੌ国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行ৄ。

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　　µ吉林证监局

੆　　2022年11月ς24日&#263a;

　　ñ二、公司一个月前收行政处罚☏决定书，因虚假记载被罚60万元ζ

　　在10月25日晚，利源精制发布公告称，公司收到证监会出具的《行ખ政处罚决定书》，因存在虚假记载行为，公司及相关当事人被ⓗ警告及处以罚款⌋。

&#25a0;　੊　根据《行政处罚决定书》显示，利源精制存在多项违法事实，目前案件已调查、审理终结。经查明，利源â精制存在以下违法事实：

　　（一）2015年、2016年、2017઩Ε年年度报告披φ露的营业收入存在虚假记载

　ૣ　2015年஻至2017年，利源精制通过伪造业务结算单、出库单相关销售单据，虚开销售发票的方式，虚构χ销售业务，同时通过伪造银行回单凭证的方式，虚构销售回款。2017年，利源精制全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称沈阳利源）通过伪造业务结算单、出库单相关销售单据，虚开销售发票的方式，虚构销售业务，同时通过伪造银行回单凭证的方式，虚构销售回款。

　　利源精制及沈阳利源通过上述方式虚构销售业务，虚构销售回款，导致利源精制2015年至2017年累计虚增营业收入1，928，924，0Χ16.24元。其中，2015年虚增营业收入597，022，854.74元，占当期披露营业收入的25.99%；2016年虚增营业收入771，317，193.56元，占当期披露营业收入的30.15%；2017年虚增营业收入560，583，ૉ967.94元，占当期披露£营业收入的18.49%。

　　（二）2015年、∇2016年、2017年、2018年年度报告披露的在建工程余额、固定资产઴余额、固定资产折旧存在虚ણ假记载

　　1、2015年、20‚16年、201☏7年、2018年年度报告披露的在建工程余额存在虚假记载û

　　2015年至2018年，沈阳利源通过虚增在建工程工程量的方Χ式，虚增在建工程，同时，在2015年至2017年向施工方虚假支付工程款。沈阳利源的上述行为，导致利源精制虚增2015年至2018年年度报告期末在建工程。2015年至2018年累计虚增在建工程6，284，324，663.58元。其中，2015年虚增在建工程2，675，169，649.21元，占当期披露总资产的30.33%；2016年虚增在建工程1，458，2௄48，875.84元，੥占当期披露总资产的12.06%；2017年虚增在建工程1，859，124，669.17元，占当期披露总资产的12.21%；2018年虚增在建工程291，781，469.37元，占当期披露总资产的2.37%。

　　2、2017年、2018年年度ⓦ报告੟披露的η固定资产余额存在虚假记载

　　ઐ2017年&#256e;至2018年，沈阳利源陆续将虚增在建工程转入固定资产，导致利源精制虚增2017年和2018年年度报告期末固定资®产，2017年至2018年累计虚增固定资产6，284，324，663.58元。其中，2017年虚增固定资产2，903，530，144.47元；2018年虚增固定资产3，380，794，519.11元。

　　3、2017年、2018ⓞ年年度报告披ⓓ露的固定资产折旧存在虚假&#25b3;记载

　　2017年至2018年，沈ઢ阳利源将虚增的固定资产计提折旧，导致利源精制虚增20ગ17年和2018年年度报告期末固定资产折旧额，2017年至2018年累计虚增固定资产折旧114，780，311.35元。其中，2ⓟ017年虚增固定资产折旧3，194，863.23元，2018年虚增固定资产折旧111，585，448.12元。

　　综上，2015年至2018年，利源精制通过沈阳利源虚增在建工程ú、固定资产、固定资产折旧∞，导致虚增资产总额共计6，1∉69，544，352.23元。

　　（三）20ટ15年、2016年、2◙017年、2018年年度报告披露的利润૟总额存在虚假记载

　　2015年至2017年，利源精制通过虚增营业收入的方式，虚增利润总额。其中，2015年虚增利润总额211，346，090.58元，占当期披露利润总额的36.97%；2016年虚增利润总额273，046，286.52元，占当期披露利润总额的41.57%；2017年虚增利润总Œ额198，446，724.65元，占当“期披露利▦润总额的30.95%。

　　由于利源精制2017年、2018年虚增固定资产折旧，201®7年利源精制虚减利⌋润总额3，194，863.23元，占当期披露利润总额的0.5%；2018年利源精制虚减利润总额111，585，448.12元，占当期披露利润总额的2.&77%。

　　综上，利源精制通过虚增营业收入、虚增固定资产折旧的方式，2015年虚¿增利润总额211&#256d;，346，090.58元，占当期披露利润总额的36.97%；2016年虚增利≥润总额273，046，286.52元，占当期披露利润总额的41.57%；2017年虚增利润总额195，251，861.42元，占当期披露利润总额的30.45%；2018年虚减利润总额111，585，448.12元，占当期披露利润总额的2.77%。

　　（四）2015年¶、2016年、2017年年度报告披露的货币资௄金>余额存在虚假记载

　　2015年至2017年，利源精制通过虚假记账方式虚增银行存款。其中，2015年年度报告中披露的2015年12月31日货币资ⓡ金余额虚增186，013，059.47元；2016年年度报告中披露的2016年12月31日货币资金余额虚增74，216，93²3.4元；2017年年度报告中披露的2017年12月31日货币资金余额虚增20，000.࠽6元。

　　对利源精制的上述信息披露违法行为，利源精制时任董事长、总经理、法定代表人王民，全面负责上市公司的经营管理工作，策划、组织、实施了利源精制上述信息披露违—法行为；时任董事、董事会秘书、财务总监张莹莹，负责信息披露事务，主管会计工作，知悉并参与了利源精制上述信息披露违法行为，未勤勉尽责，上述人员是直接负责的主管人员。利源精制时任独立董事、董事会秘书、财务总监王立国，负责信息披露事务，主管会计工作；时任董事、副总经理、副董事长、董事长王建新，时任董事、副总经理刘宇，时任董事、副总经理罗颖俊；时任董事胡国泰、高印寒、周海伦，时任独立董事王文&#266a;生、段德炳、高原，时任监事会主席王素芬，时任监事鲍长江、吕秀云、徐申珅，在任职期间签字保证利源精制所披露的涉案定期报告内容的真实、准确、完整，未勤勉尽责，上λ述人员是其他直接责任人员。

　　对于上述违法事实，时任独立董事、董事会秘书、财务总监王立国，时任董事、੖副总经理罗颖俊，时任董事胡国泰，时任监事会主席王素芬及其代理人提出申辩材料，请求减轻或者免于处罚；时任੆监事鲍长江、吕秀云提出申辩材料，请求免于处罚；时任监事徐申«珅提出申辩材料，请求从轻或者免于处罚。经复核，吉林监管局针对上述人员的申辩意见不予采纳。

૯

　　⌋最终，吉林证监局决ੋ定：

　　（一）对吉林利࠹源精制股份有ⓗ限公司给予警告，并处૪以60万元的罚款；

　　（二）对张莹莹给予警告，并处以2⊗0万ⓟ元પ的罚款；

　　（三）对王立国给予警告∝，并处以1઼5万元的罚ਨ款；

　્　（Õ四）对王&#256f;建新、刘宇、罗颖俊给予警告，并分别处以10万元的罚款；

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　　（五）胡国泰、高印寒、周海伦、王文生、段德炳、高原、王素芬、鲍长江 ≡、吕秀云、徐申珅给予警告，并分别处以5ો万元的罚款。

　　王民已于2019年4月1ⓒ੭4日去世，不੓再追究其行政责任。

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