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来í源：北京♪商报
8月25日，来自银保监会官网发布的信息，为推动理财公司依法合规经营和持续稳健运行，银保监会近日制定了《理财公司内部控制管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》要求理财公司建立全面、制衡、匹配和审慎的内控管理机制和组织架构，健全交易全流程管理制度，加强关联交易管理与风险隔离，保护投资者合法权♬益。在分析人士看来，《办法》加快补齐相关监管制度µ短板，有助于提升理ਠ财公司依法合规开展业务，履行好机构职责，落实好投资者适当性管理，促进行业规范健康发展。
› 高管层应设首席合规官
《办法》明确要求，理财公司建立全◐面、制衡、匹配和审慎Ν的内控管理机制和组织架构，👽针对内部控制风险较高的部门和业务环节，制定专门的内部控制要点和管理流程。
在高管人员配置层面，《办法》指出，理财Μ公司应当在高级管ª理层设立首席合规官。首席合规官直接向董事会负责，对本机构内部控制建设和执行情况进行审查、监督和检查，并可以直接向董事会和银保监会及其派出机构报告。首席合规官应当对理财公司内部控制相关制度、重大决策ਫ਼、产品、业务等进行审查，并出具书面审查意见。首席合规官不得兼任和从事直接影响其独立性的职务和活动。
融360数字科技研究院分◙析师刘银平在接受北京商报记者采访时指出，理财公司独立于母行运营，处于“洁净起步”的关键时期，《办法》的发δ布实施，可以增强理财公司法治观念和合规意识，建立健全内控合规管理体系，在高级管理层设立首席合规官，也可以防止把银行资管部á过去的历史遗留问题带入到理财公司内部，避免新的风险因素出现，推动理财乃至资管行业健康持续发展。
Ο í不⊂得占用、挪用、借用风险准备金
《办法》在征求意见稿的基础上，进一步完善关联交易、风险准备金Ì等管理规定和具体操作要求，同时对部分表⌋述进行调整完િ善。
《办法》新增，理财公司应当建立风险准备金管理制度，按照规定计提风险准备金并进行单独管理。理财公司应当开立专门的风险准Ê备金账户，用于风险准备金的归集、存放与支付。风险准备金账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。风险准备金属于特定用途资金，ਖ਼理财公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借ò用。
理财公司应当保证风险准备金的安全性和流动性。风险准备金可以投资于银行存款、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及银保监会认可的其他资产，其中持有现金和到期日在一年以内的国债、中央银行票据合计余额应当ા保持不低于风险⊆准备金总额的10%。
在关联交易方面，《办法》新增一项要求为：理财公司应当合理审慎设定重大关联交易判断标准。涉及重大关联交易的，理§财公司应当提交董事会审批，并向银保监会及其派出机构报告。银保监会可以根据审慎监管原则，要求૨理财公司调整重大关联交易判断标准。
银保监会有关部门负责人在答记者问时表示，《办法》充分发挥理¶财公司内控防线作用。理财公司处于“洁净起步”的关键时期，亟须构建与自身业务规模、特点和风险状况相适应的内控ો合规管理体系，为依法合规੪和稳健运行提供坚实保障。
不得利用内幕开展 ◊投资交易
&#ffe1; “资管新规”之后，保本理财产品退出市场，d3;净值型理财产品成为主流，由于净值型理财产品具有浮动性收益的特点，所以在购买产品时做好投资者教育、强化销售体系合规升级才是重点。
在加强对内部人员的管理ࢮ方面，《办法》也制定了一系列规定，理财公司应当建立内幕信息管理制度，严格设定最小知悉范围。理财公司及其人员不得利用π内幕信息开展投资交易或者建议他人开展投资交易，牟取不正当利益。理财公司及其人员不得利用资金、持仓或者信息等优势地位，单独或者通过合谋操纵、影响或者意图影响投资标的交易价格和交易量，损害他人€合法权益。
从2019年5月20日，银保监会批准首批理财公司工银理财、建信理财开业至今，理财公司已走过મ了三年发展历程，À作为资管市场年轻的“后浪”，内∃控管理新规“落地”后，理财公司也面临一定的整改压力。
ç 光大银行金融市场部宏观研究员周茂华指出，《办法》加快补齐相关监管制度短板，有助于提升理财公司依法合规和投资者合法权益保护意识，依法合♧规开展业务，履行好机构职责，落实好投资者适当性管理，促进行业规范健康发展。预计新规出台后理财公司将面临一定的整改压力，但整体看，国内理财公司依旧处于起步阶段，多数理财公司刚成立不久，整改压力影响有限。在刘银平看来，接下来理财公司要搭建内控合规管理体系，在人员配备、流程规Φ划、制度管理等方面都需要花费更多的精力，涉及到不合规部分还要进行整改，需要花费一定时间。
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Œ 北bd;京商报记者 宋亦桐
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