个人养老金来了 哪些产品可抵税你真的知道吗？

　　原标题：个人养老金来Σ了，哪些产品可抵税你真的知道ৄ吗？|投教∗121

　ⓗ　21世纪经济报道 记«者李愿 综合ખ报道

　　万众期待的个人养老金实施办法终于发布，普及了大半年的个Ì人养老金终于要落地了，大家是否很激动，“养老愿”也⊃是呢。Á

　　不过，虽然《个人养老金实施办法》自2022年11月4日起⊂实施，但是还要购买产品需要再等等呢，因为最为关键的《商业银行和理财公司个人养老金业务♫管ગ理暂行办法（征求意见稿）》（下称《办法》）还在征求意见中，这意味个人养老金资金账户暂时还不可以办理。

　　不过，意见反馈截止时间为202ⓦ2年11月13日，还只有∇5Ë天了，可以看到，监管部门也很着急的。

　　细读《办法》，“养老愿”发现，监管部门为了方便大家识☞别个人养老金产品，也是很用心的，特地给取了一个名字，而且还需要特别标示。比如，◑之前试点的养老理财产品就ϒ加了“养老”标示。

　　为什么要这么做？因为实▣施办法规定，个人养老金资金账户作为ù特殊专用资金账户，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，&#25b2;参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　以储蓄产品为例，还相对好识别，《办法》规定，开办个人养老金业务的商业银行所发♣行℘的储蓄存款（包括特定养老储蓄，不包括其他特定目的储蓄）可纳入个人养老金产品范围，由参加人通过资金账户购买。参加人仅可购买其本人资金账户开户<行所发行的储蓄产品。

　　也就是&#260e;说，储蓄产品中“特定养老储蓄”和其他储蓄存款（如何认定没说）可以纳入个人养老金产品范围。而《关于开展特定¦养老储蓄试点工作的通ੌ知》规定，目前由工、农、中、建四家大型银行在合肥、广州、成都、西安和青岛五个城市开展特定养老储蓄试点，单家银行试点规模不超过100亿元，自2022年11月20日起，试点期限为一年。

　　什么意思，也就是说，如果你想要今年购买“特定养老储蓄”，你的个人养老金资金账户只能开在工、农、中、建四家大型银行，在其他银行你是买不到的。如果你在其他银行开户或者指&#263b;定账户，试点期间你只可Ņ以买理财、基金、保险这些。当然，试点期间是否有其他储蓄存款也会纳入个人养老金产品范ø围还不知道，但“养老愿”觉得可能性应该不大。

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　　理财如何识别？《办法》规定，个人养老金理财产品应在销售文件中明确标识“个人养老金理υ财”字样。具૙体产品名单由理财行业平台定期向社会公布。

　　“养老愿”特别提醒大家，“养老理财”和“个人养老金理财”并不是对等关系。因为《办法》规定ö，个人养老金理财产品应∝当符合法律法规和监管规定，具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征，包括：养老理财产品；投资风格稳定、投资策略成熟、运作合规稳健，适合个人养老金长期投资或流动性管理需要的其他理财产品ਬ；银保监会规定的其他理财产品。

　　可以看到，养老理财产品应该都会纳入“个人养老∉金理财”，而“个ય人养老金理财”还包括其他两种，没有标示“养老”但具有“养老理财”特征的理财产品，以及银保监会规定的其®他理财产品。

　　而“个人养老金理财”产品购买渠道比特定养老∀储蓄要多得多，有理财公司、母行、其他银行。怎么理解？理财公司可以销售本机构发行的个人养઼老金理财产品；母行可以代销旗下理财公司发行的个人养老金理੪财产品，其他银行可以代销非旗下理财公司发行的个人养老金理财产品。

　　&#25d3;基金方面，《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》仅列出了个人养老金基金符合条件，未要求机构标示任何字样，个人养老金基金名录由证ι监会确定，每季度通过证监会网站、基金业协会网站、基金行业平台等૩向社会发布。可能需要大家自己对比，但“养老愿”认为，机构应该会特别提示，方便大家购买的。

　　此外，“养老愿”还提示大家，因为个人养老金每年的额度只有12000元，非常低了，所以监管部门非常贴心地告诉大家◐，你实际购买产品额度可以超过12000元，且购买环节◯同等条件下优先满足通过资金账户购买份额的认（申）购需要Í，但实际抵税和纳入个人养老金资金账户积累的额度每年只有12000元。

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