每经记者 李玉雯&nbⓑsp; 每经实习编辑 马子卿&n⇑bspਜ਼;
近日，个人养老金业务启动实施，并公布了包括北京、上海、广州、西安、੪成都等36个先行城市或地区名单。随后，首批获得个人养老金业务资Œ格的金融机构ਜ਼也纷纷宣布个人养老金业务正式上线。
简而言之，个人养老金是政†府政策支持、个人自愿参加、ⓡ市场化运营的补充养Ú老保险制度，参加基本养老保险的劳动者都可以参加。
参加人首先需要开立个人养老金账户，每年可缴纳最多12000元，根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收优惠。ૢ同时，参加人可以自愿将账户资金进行投资，实现资产增值。当达到领取基本↑养老金年©龄或国家规定的其他情形时，可以申请按月、分次或一次性领取个人养老金。
那么，个人养™老金的账户如何开ψ立？÷能投资哪些产品？本文为你一一解答。
应如ઙ何开立账ω户લ？
每位参加人都需要开设两个账户——个人养老金账户、个人养老金资金账户，前者是政府端信息账户，后者ા是银行端资金账户，并且这两个账户是相互对应ⓩ的。
其中，个人养老金ੌ账户用于登记、管理个人身份信息，并与基本养老保险关ࢮ系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得Ì税等信息。
而个人养老金资金账户则与个人养老金账户绑定，用于个人养老金资金缴存、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付等事b2;宜。
从账户的开设渠道来看，个人养老金账户可通过全国统一线上服务入口（包括国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台ਪ、电子社保卡、掌上123ਠ33 APP等）Ąf;或者商业银行渠道，在个人养老金信息管理服务平台（简称“信息平台”）开立。
而&#ffe0 ;个人养老金资金账户需要在♨商业银ϒ行开设，作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。
在实际操作中，经协议约定，参加人Á可在银行ù一次性´开立上述两个账户，线上线下均可办理，并且流程非常便捷。
值得一提的是，个ι人养老金账户、个人养老金资金账户都具有“唯一性”。一方面，个人养老金账户是终身唯一的；另一方面，每个人在同一时期仅可选择一家银行开立一个个人养老金资金账户。这也直接引发了近期各家银行的开户“争夺战”，并且纷纷针对成功开户的客户送૩上立减金、抽红ã包等花式福利。
就个അ人养老金资金账户而言，虽然有且只能有一个，但也是可以变更的。
在办理个人养老金资金账户变更时，参加人向原商业银行ਲ਼提出，经信息平台确认后å，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。变更后，相关银行按照参加人的要求和业务规则，办理原账户内资金划转及所持有个人养老金产品转移等手续。
能ⓡ投资什么产品？¢♧
在达到国家规定的领取条件前，个人养老金资金账户封闭运行∼，不得提前支取«。当然，在此期间，我们缴纳进去的钱૮能投资什么产品？
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一方面Ξ，《个人养老金实施办法》规定，个人⊂养老金资金账户内未进行投资的资金，按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。
另一方面，参加人也可以自主决定个人养老金资金账户૩的投资▥计划，包à括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。
具体来看，账户里的资金可以购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险∼、公募基金等个人养老金产૨品。目前，除了专属理财产品外，特定养老储蓄、养老保险和公募基金三类产Āe;品已陆续上市发售。
储蓄存款方¦面，参加人仅可购买其એ本人资金账户开户行所发行的储蓄产品。另外，目前颇受市场关注且正在五个城市中试点的特定养老储蓄，也可纳入个人养⊥老金产品范围，由参加人通过资金账户购买。
记者了解到，11月下旬起工行已发行了特定ૢ养老储蓄产品，涵盖5年、10年、15年、20年四个期限，且利率相较于普通定期存款更具有吸引力，目前该行普通5年期整存整▣取挂牌利率为2.65%，而特定养老储蓄5年期利率最高能到4%。
个人养老金保险产品方面Θ，包括年金保险、两全保险，以†及银保监会认定的其他产品。目前，6家机构的7只个人养老金保险产品首批出炉，均为专属商业养ૌ老保险产品。
专属商业养老保险采取积累⊕期“保证ⓙ+浮动”收益模式，提供进取、稳健两种不同投资组合。记者注意到，上述7款产品中有4款运行时间已超1年，且2021年″实际结算利率也均超出了各自的保障利率。
比如，泰康臻享百岁“稳健型”和“进取型”投资组合20ࢮ21年折合年化结算利率分别为6%和6.1%；人保寿险福寿年年“稳健型”和“进取型”2021年结算利率分别为5%和5.∴3%；国寿鑫享宝两类组合实际结算利率分别4%和5%；太平岁岁金生两类组合实际结算利率分别为4.5%和5.35%。
个੪人养老金公'募基金方面，目前40家公募机构旗下129只养老目标基金被纳入个人养老金基金目录，且首批产品已于11月28日正式开卖૪。
值得一提的是，同样是买基金，用个人养老金账户来买更便宜。据悉，首批Y类份额养老基金针对管理费、托管费അ等实施费率优惠，多数产品亮出五折优⊄惠，投资成本更为◑低廉。
记者根据choiceશ数据统计，截至11月29日市场上养老FOF基金ε规模约947亿元。从最近六个月的总回报率来看，在188只有业绩Þe;数据的FOF中，53%的产品实现正回报，均值在1%左右。不过若拉长时间线，从最近三年的总回报率来看，有业绩数据的69只产品几乎都实现了正回报，三年总回报的均值约为20%。
个人养老金理财产品方面，监ੋ管要求此类产品应具备运作安全、成熟ⓑ稳定、Āe;标的规范、侧重长期保值等特征。
虽然目前暂未发布个人养老金专属的理财产品名单，但我们可以从已有的一般养老理财产品运行情况来进行参考。普益标准数据统计，截至今年11月9日，10家理财机构共计发行养老理财产品49只（不含子<份额），除正在发行中的兴银理财的1只产品外，48只产品的初始募集规模合计高达949.01亿元。所有养老理财产品2022年三季度的平均年化收益率为4.48í%。但由于四季度以来股市震荡，截至目前四季度养老理财产品的平均年化收益率下行到2.55%左右。
需要注意的是，尽管ࢮ个人养老金产品以稳健为主，但并不代表收益有保障或承诺。理财、基金产品名称中含有“养老”字样，也依然有发੪生亏损的可能性，需要谨慎投资。
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