12月3日,*ST凯乐Ρ(维权)(凯乐科技,600260)公告收中国证监会《行政处罚及市场禁入◘事先告知书》。
12月5日,ST宏达(维权≅)(宏达新材,002211ⓒ)也公告收中国证监会《行政处罚及υ事先告知书》。
这两家公司收预∅罚单,均与参加隋田ણ力“专网通信⊇”虚假业务有关。
凯乐科技连续五年累计虚增营收超500亿元,虚增利润近6Ì0亿元
早在20♧21年7月24日、7月29日,凯乐科技就自曝公司的专网通信业务出现供应商逾期供货问题,逾期供货涉案金额分别达11.51亿元、23.05亿元,公司的预付账款存在损失风险。专网业务暴Þ雷引发凯乐科技主要银行账户被冻结,生产经营活动受到严重影响。
2022年5月24日,*ST凯乐û宣布,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司立Ô案。市场普遍认为,*ST凯乐遭监管部门调查,可能与隋田力“专网੧通信”骗局有关。
此次,证监会对*ST凯乐的《行政处罚及市场禁入પ事先告知书》,显示,*ST凯乐2016年—2020年,连续五年通过虚构专网通信业务虚增收入利ⓐ润。
证监会认定,2016年至2020年,凯乐科技与隋田力合作开展“专网通信”业务,合作期间,凯乐科技仅在2016年存在少量专网通信业务。其他专网通信业务均为虚假,仅是按照合同规定伪ⓐ造采购入库、生产入库、销售入库等单据,没有与虚假专ⓩ网通信业务匹配的生产及物流,以此虚增收入、利润。这五年间,凯乐科技累计虚增营业收入512.25亿元,累计虚增利润59.36Å亿元。
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以上数γ据来源于*ST凯乐《处罚事先告知书》证监会认定事∇项。
*凯乐2021年度报告显示,“b3;专网通信业务”在该公司最近几年Ý的收入占比非常高。
&#ffe0 ; (以上摘ટ录自凯乐科技《Ú2021年年报》第10页)
⊕ 可见,在专网通信业务暴雷之前,*s≡t凯乐对这项业务实际上是有极高的依赖度的,最高Χ的一年是2020年,该项业务占公司全部营业收入的91.50%。
而证监会认ⓐ定,凯乐科技2020ƿ年度虚ι增营业收入金额占当年披露营业收入的91.13%,虚增利润占当年披露利润总额的247.45%。
通俗地讲,凯乐科技在20d0;20年≅除了财务造假的这项“专网通信”−业务外,几乎没有别的业务。倘若不造假,凯乐科技2017年至2020年连续四年,归母净利润均为负。
*ST凯乐财è务造假期间,审计机构均是中天运会计师事务所,该ß所连续五年出具了标准无保留意见ća;的审计报告。
根据上交所股票上市规则、上交所ã上市公司重大违法强制退市实施办法ૡ,*ST凯乐可能被实施重大违法违规强制退市。从《处罚事先告知书》公告至今,*ST凯§乐已经连续4个交易日股价跌停,投资者损失惨重。
结合*ST凯乐的违法事实和相关法律规则,北京时择a1;律师事务所臧小丽律师认为,有望获赔的投资者范围是:在2017年4♫月19日至2021年7月23日之间买入凯乐科技股票,2021年7月24日后卖出或继续持有股票的投资者。(*ST凯乐维权入口ζ) (最终以法院判决认定为准)
宏达新材隐瞒披ς露实控人,隋田力ⓑ被罚千万
ST宏达被处罚事项共三项,均与“专网通信”系列案的主角隋田力有关↑。证监会↓认定,宏达新材涉&#ffe1;嫌违法的事实如下:
Ø 一、宏达新材未如ⓐ实披露દ实控人
2∀01›9年1月5日宏达新材发布公告称: 公司原控股股a1;东持有的28.2328%股份已过户至上海鸿孜企业发展有限公司(以下简称上海鸿孜)名下,公司的实际控制人变更为杨鑫。
而事实是,隋∏田力与杨鑫另有约定:由上海鸿孜代隋田力∼持有上述宏达新材股权,隋田力才是宏达新材真正的实际控制人,宏达新材ⓦ构成虚假记载。
શ二、宏达新材涉嫌2019年至2020年年度报告∴虚增Ì收入及利润
隋田力成为宏达新材的实际控∑制人后,将自循环专网通信业务લ引入宏ⓜ达新材。
2019年度,宏达新材通过专网ß通信业务合计虚增收入24Î654.98万元,虚增利润总额2971.88万元,占宏▦达新材当期年报披露利润总额绝对值的38.93%;
2020年度,宏达新材通过专网通信业务合计虚增收入48900.38万元,虚增利润总额10344.75’万元,占宏达新材当期年Ö报披露利润ਲ਼总额的146.09%。
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)是宏达新材2019、2020年度☺的审计机构,均出具了标™准无保留的审计Γ意见。
三、宏达新材涉嫌未计ખπ提商誉减值,虚增利润
2019年10月,宏达新材ó以2.25亿元价格现◯金收购上海观峰100%股权。收购时,管理层对未来的盈利预测仅基于上海观峰收购时的贴片业务。从2020年开始,为掩盖商誉存在明显减值∏并完成对赌业绩,杨鑫提议并由隋田力决定,在上海观峰开展大规模的组装业务。
宏达新材2020年末在进行商誉减值测试时,相关资产组未来现金流除贴片业务外,还包含大量引入的组装业务,认定的资产组与商誉初始确认时认定的资产组(仅包含贴片业务)不一致,导致▤公司未计提商誉减值×,虚增利润7580万元,占当期披露利润总额的1ⓟ07.05%。
证监会拟决定对上述虚假陈述行为的组织者、指使者隋田力处罚款一千万元,拟对宏达新材处罚憨款300万元,另有其他几名λ责任高管拟受罚—。
ૢ 结合STΞ宏达的违法事实和相关法律规则,北京时择律师事务所臧小丽律师认为ⓩ,投资者符合以下任一条件,均可参与索赔:(ST宏达维权入口)
一、在201ⓡ9年1月5日至2022年1月9日间买入宏达新材股票,且在2022年1月10â日之后º卖出或继续持股者;
Ċb; 或者二、在2021年3月18日至2021年7月14日间∑买入宏达新材股票,且在2021年7月15∋日之后卖出或持有者。
â(可索赔范围☻最终以法院判决认定为准τ)
(本文由北京时择律师事务所臧小丽律师供稿,不代表新浪财经的观点。臧小丽律师,法学博士,北京时择律师事务所主任、创始人。十多年来,她先后代理投ৄ资者向近百家违规上市公司提起了证券民事ⓤ索赔诉讼,成功帮几千名投资者挽 回经济损失。)
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