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《投资者网》丁琬璎Ν
编ˆ辑 ß汤巾
近日，中国银保监会开出的一张1μ285万元罚单，令一家万î亿资产规模ⓦ的农商行进入公众视野。
11月下旬，银保监会官网处罚公告显示，重庆农村商业银行股份有限公司(下称“渝农商行”，601077.SH)因ઝ涉及超需发放贷款、掩盖不良贷款、拨备覆盖率指标虚假、“三查”不尽职、贷后管理不到位等9项违规行为，被罚款12ćb;85万元。
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渝农商行此次被罚原因ઙ中，最令市场关注的是掩盖ਬ不良贷款、拨备覆盖率造假、贷款减值准备不足，这些违规问题在业界较为少见。
年સ内收到三♩张罚单⊄
Ε11月21日，渝农商行收到“重量级”监管罚单，其暴露出的内控管理漏洞令投资者产生忧−虑。
具体来看，渝农商行此次涉及的违·法违规事实共计9条，主要包括：审查审批不尽职，超需†求发放流动资金贷款形成风险；掩盖不良贷款；拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足；未按规定对质押资产进行审查£即向政府融资平台公司发放贷款；贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险等。
千万罚单公布后，有投资者在上证e互动平台就此提Τ问：Ι“该罚款是否对贵行的正常经营存在影响？”
渝农商行回应称：“该行已对检查ⓢ发现的问题进行了深刻检视剖析，´已全面完成整改和责任追究。”
Ρ据统计，渝农商行今年以来♧收到过三张罚单。
1月，该行曾τ收到一张80Ê万元罚单，所涉违规事项也包Āf;括“信贷资金被挪用”。
ર6月17日，渝农商行由于未按照规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客ࢵ户身份资料和交易记录、未按照ε规定报送大额交易报告和可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易四项违规，被央行重庆营管部处以罚款255万元。
渝农商行资产¾质量指标的表ñ现，因为涉及罚单所指问题，而引起市场的注意。其资产质量的真实水平究竟如何，也变得ϒ有些“扑朔迷离”。
从渝农商行披露的三季报⇑来看，截至2022年9月30日，该行不良贷款余额77.38亿元，较上年末增加4.38亿元；不良贷款率1.23%，较上年末下降0.02百分点；拨备覆盖率å为361.26%，较去年末上≤升21.01个百分点。
在10家A股上市农商行中，渝农商行这两个指标的排名表现a1;平平，不良率为第二高，拨备覆盖率ੌ排ⓖ名第7。
A股农商行不♩良率、拨′备覆盖率排名（截至2022年第三季度ਜ末）单位%
前三季度营收下降¢
资料显示，渝农商â行前身为重庆市农村信用社，成立于1951年，至今已有70余年历史。2010年，在香港H股主板上市，Ċc;成为全国首家上市农商行、西部首家上市银行。2019年10月，在上海证券交易所主板挂牌上市，成为全国首家A+H股上市农商行、西部首家A+H股上市银行。Ñ
与此同时，该行也是A股资产规模最大Ǝ的上市农商行。自2019年末资产规模首破万亿之后，截至今年9月末，重庆农商行资产总额为1.33万亿元，在A股农商行中排名第一。ⓨξ
A股农ઞ商行资产（截至202Ê2年第三季度末）单位：亿元
今年前三季度，该行利息净◘收入、手续费及佣金净收入同比分别减少约5%、20%。尽管该行投资净收益同比ü翻倍增长至15.46亿元，但依旧⌊未能阻挡全行营收下滑趋势。
该行前三◙季度实现营业收入225.57亿元，同比减少2.2§1%，在营收规模下降的情况下“，净利润保持正向提升。
渝农商行前三季度营◐收及ⓑ净利润趋势（2018-2022）
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营收下降、净利润ਰ上升与该行信用减值损失同比减少不无关系。数据显示，今年前三季，该行信用→减值损失为51.34亿元，同比减少了1™0.69亿元，降幅达17.23%，较今年上半年同比降幅8.44%进一步扩大。
而渝农商行11月被罚12è85万元的原因中，“拨⇔备覆盖率指标虚假”引起了业内较多关注。
拨备是指银行对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。在疫情冲击的复杂经υ济形势下，银行通常会增提拨备来加大风险抵御能力。但拨备的计提也会对银行的利润产生影વ响，因此有银行通∅过此项指标调节利润。
业内人士认为，农商行与地方经济深度捆绑，是区域金融的重要参与者， 银行自身的风险会影响到其对当地企业服务和输血的能力。随着大型商业银行的业务不断下沉，农商行受到越来越大的同业竞争压力，ν同时还存在经营成本上升、不良贷款压力大等问题，面临着流动性风险、操é作风险、信用风险和合规风险等诸多风险。
从监管层的处罚信息来看，如何在严ઢ格内控、满足监管要求的同时提升盈利能力，是摆在农商行☻龙头渝农Ņ商行面前的考验。（思维财经出品）■
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