防水建筑材料厂商北方创信申报挂牌新三板:应收账款规模较大 发起多宗诉讼追款|施工

发布日期:2022-12-27 17:39:23

  每经记者 张明双 &੕nbsp; &nbspਲ਼;每经编辑 陈俊杰&nbýsp;   

  近期,山东北方创信防水科技集团股份有限公司(以下简称北方ࢵ创⊇信)正在申报挂牌新¦三板,其后续资本市场规划为北交所IPO,目前已收到全国股转系统挂牌审查部二次反馈意见。

  北方创信主要生产和销售产品为建筑防水、防腐涂料,并提供防水、防腐工程施工服务。报告期(2020年、2021年、2022年1-6月)内,公司营业收入中工程施工服务收入占比高于产品℘销售收入。不过《每日经济新闻》记者注意∋到,由于建筑施工行业工程款结算Ï周期长,北方创信应收账款余额规模较大,同时因应收账款催缴缓慢,公司产生了大量诉讼。

  参股公司ÁΞ为主要客户ⓔ、供应商

  报告期内,北方创੎信实现营业收入分别为7242.59万元、1.11亿元、52Χ90.16万元,实现净利润分别为418.86万元、441.72万元઱、105.16万元。

  北方创信的收入主要来源于产品销售和防水工程施工,报告期内产品销售收入占比分别为50.22%、46.61%、32.52%,防水工程施工收入占比分别为49.75%、53.37%、67.46%。其¤工程施工业务全部为“包工包ਗ਼料”模式(即产品+施工模式),是对建筑防水材料销售业务的进一步延伸。

  北方创信客户和供应商集中度都较高,报告期内前五名客户销售收入占比分别为58‰.80%、51.10%、5࠽7.22%,前五名供应商采Ν购占比分别为76.73%、82.73%、85.91%。值得注意的是,北方创信持股49%的参股公司北方创信(德州)防水科技有限责任公司(以下简称德州创信)为公司主要客户和供应商。

  德州创信成ü立于2020年9月,齐河县城市经营建设投资有限公司(以下简称齐河城投)持股51%。2021年、2022年1-6月,德州创੟ρ信分别位列北方创信第一、第四大客户,以及第一大供应商,销售收入占比分别为18.83%、11.00%,采购占比分别为23.29%、27.58%。

  લ北方创信与齐河城投合作成立德州ਨ创信,主要是为了双方合作拓展山东德州市场,双方协商北方创信销售给德州创信¿防水涂料中间体后,再从德州创信采购产成品,从而增加项目量,提高整体销售收入。

  对此,二次反馈意见要求公司补充说明与德州创信的销售合同和采购合同™是否同时签订,其所涉及的货物品种、数量是否存在对应关系;向德州创信销售的原材料是否几ç乎全部用于本公司采购的产品;公司与德州创信及其控股股东之间有无其他利益安排,是否存在资金、业务的体外δ循环及利益输送。

  记者注意到,以德州创信为代表的新型ν业务合作方式,是&北方创信报告期内业务快¹速扩张、营业收入大幅增加的主要因素之一。该合作方式是北方创信与各地具有客户资源的企业进行联营,在当地设立控股公司或联营公司,开展喷涂速凝防水材料的生产销售。

  北方创信通过上述合作方式设立了多家控股参股公司,目前有4家正常经营,分别位于天津、广东、山东等地;有2家尚未开展业务;另有多家控股参股ઍ公&#25b3;司已经注销Ô、退股或未实质经营,包括山西、重庆、广西、江苏等地。

 ૠ 报告期内,北方创信超九成收入来自华东、华♣北地区,而西南、中南、西北等地收入占比均较ા小。按照北方创信的发展规划,公司急需扩大产能规模并逐步完善在全国市场的业务布局。但能否顺利拓展各地业务仍有待观察。

◙  应ધ收账款余额占营收>比重较大

  报告期各期末,北方创信应收账款余额分别为⌈420€5.80万元、7062.93万元、7543.12万元,占营业收入比例分别为58.07%、63.67%、14å2.59%,余额较高且持续上升。北方创信表示,应收账款余额逐年上升,主要系公司营业收入增长,以及收入结构的变动即工程施工收入占比的提升。

  北方Ζ创信下游客户大多为建筑施工企业、房地产企业,除防水材料销售外,大部分工程施Ÿ工项目周期较长,相应的款项结算周期较长,回款速度较慢。因此,尽管公司收入增幅较大,但公司应收款项及合&同资产也相应增长较快,导致经营活动现金流整体偏弱。

  报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额分别为18þ1.81万元、-495.5Ã5万元、-380.35万元。北方创信提੆示风险称,如果经营活动现金流不能改善,公司将会面临借款偿还的压力,公司的经营会受到不利影响。

  同时,由于施工项目结算周期较长,以及直销客户应收账款回款一般较慢,与同行业可࠷比上市公司相比,北方创信应收账款周转率明显偏ਖ਼低,报告期内分别为1.01Π次/年、1.66次/年、0.64次/年。

  对于应收账款发生坏账损失的风险,北方创信表示,将采取应对措施逐步降低应收♨账款规模,具体包括完善企业合同管理制度,及时向客户提示付款,并进行跟踪催收;完善定期的财务对账机制和¨应收账款管理制度;加强销售σ人员的回款意识;运用法律手段加大追索债务的力度。

  记者注意到,由于应收账款催缴进度缓慢,北方创信产生大量诉讼,诉讼主要集中于工程欠款纠纷,公司主要作为原告参加诉讼。报告期内,公司存在੤7宗未决诉讼,其中涉及货Δ款、工程款催缴的案件4宗。北方创信认为,因货款和工程款所涉诉讼事项针对款项收回影响较小,公司分别采用了账龄组合和其他 组合关联方组合对应收欠õ款计提了坏账,计提依据充分合理。

  对于挂牌新三板相关事宜,12月23日、2Δ6日上午,《每日经济新闻》记者多次致电北方创信并发送了采访邮件,但电话无人接听ࣻ,截ৄ至发稿邮件也未获回复。

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