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原标题⊇：21调查丨生物谷૨控股股东隐瞒占资股东愤而终止合作，律师直陈违规成本太低♡
21世纪ઙ经济报道记者 张望░ 报道
因拥有“新冠奇þ药”千金藤素片药品批−准文号☺而备受关注的生物谷（833266． BJ），再次登上风口浪尖。
根据公告，生物谷控股股东深圳市金沙江投资有限í公司（下称金沙江投ý资）、实际控制人林艳和于5月24日收到证监会立案告知书，涉嫌违੩法违规事项类别为信息披露违法违规。
Þખ据了解，这是涉及北交所上市公司相关方首个被证监会立案调查的案例。☎
“相关情况Β目前不大Õ清楚。”生物谷有关人士5月27日对21世纪经济报道记者说，“该到公告的时候Ε，我们会按照相关要求公告。”
尚余2.77亿占资ਯ未≅☼还
生物谷控股股东ª和实际控制人被证监会立案调查，生效日期是20Ζ22年5▧月11日。
21世纪经济报道记❄者÷注意到，在立案调查生效之后，生ਠ物谷于5月20日收到当日生效的云南证监局采取责令改正措施的决定。
云南证监局行政监管▦措施决定书显示，自2021年至2022年4月期间，生物谷未能保持健全、有效的监督机制防止股东及其关联方占用公司资金，未能有效监督董事、高级管理人员履行忠实Á、勤勉义务，决定对生物谷采取责令改正的监Ǝ管措施，记入证券期货市场诚信档案。
此前公告表明，控股🙀股东金沙江投资主要采取两个渠道占用生物谷资金。
其一是金沙江投资通过生物谷对第ਖ਼三પ方背书银行承兑汇›票的方式占用上市公司资金，其中2021年度占用资金6711.52万元，归还资金3906.13万元；2022年1月份占用资金1164.91万元，归还资金3970.31万元。
其二是金沙江投资通过生物谷委托第三അ方理财的方式占用上市公司资金，其中2021ગ年度占用资金12200‚万元，2022年1月份至3月份占用资金15500万元。至今，这两笔合计27700万元的占用资金尚未归还生物谷。
针对金沙江投资大肆占用生物谷资金，审计机构信永中和会计师事务所在今年4月27日表示，“由于审计程序受到限制，我们未能获取充分、适当的审计证据判断上述事项的相关计â量、列α表及披露是否符合企业会ⓐ计准则的要求。”
按照生物谷5月16日回复北交所问询函的公告，金沙江投资占用生物谷始于ⓞ2021年8月。而生物谷于2015年8月开始在’全国股转系统Ÿ挂牌，2020年7月转到北交所上市。
生物谷Ād;发现资金被金沙江投资大量ν占用，源自保荐机构及会计师的干Υ涉。
根据生物谷回复北交所问询函的公告，生物谷在202੨1年及2√022年购买理财产品时，公司相关人员根据委托协议约定判断理财产品为低风险理财产品，“后续，保荐机构及会计师认为上述¾投资理财风险较高，要求公司必须尽早赎回”。
但生物谷在与银丰泰基金管理有限公司、国深融资▧租赁（云南）有限ੜ公司沟通赎回购买的委托第ભ三方理财产品时，出现赎回延期的情况。
经过ਊ生物谷自查自纠及大股东陈述，控股股东金沙江投资通过生物谷购买的委托第三方理财产品，合计占用资金2.77亿元。
金沙江投资承诺，在2022年∗6月30日之前归还全部占用资金及支付对应的资ⓢ金收益，生物谷实际控制人林艳和承诺对此提∂供连带责任担保。
此番金沙江投资与શ林艳和被证监会立案调查，应该与此事息息相关。ી
“从公告上看，立案💼调查可能跟资金占用有关系，但也不排除存在其他问题。”上્海市信义律师事务所律师张伟向21世纪…经济报道记者表示，“资本市场有好多实控人掏空上市公司的例子，而且占用上市公司资金很隐蔽，如果没有被曝出，过一段时间很难查。”
憨 金沙江∉投资有♧股东提出终止合作
金沙江投资占用生物谷ⓦ资金，与µ其实控人林艳和的私⊇下操纵有关。
根据回复北ૌ交所问询函的公告，本次出现通过票据背书占用生੩物谷资金的Ø情况，主要为办理背书转让时按照贴现业务流程办理，实际由财务总监及董事长审批后办理。
Ω 而林艳和此前一直是生物谷董事长ν兼Ø总经理。
“背书转让后款项未及时打回公司，经公司追查及沟õ通后，被背书方无法完成约定的贴现业务，因此将背书♥ô票据重新背书回公司。”生物谷指出。
≠ 不仅票据背书出现问题 ，生物谷购买第三方委托理财时仅凭委托协议判断风险，但实际上“该笔理财不属于低风险类型ਖ਼理财，应该按照对外投资流程履行审批程序后再进行购买”。
由此ćb;，生物谷‾购买的第三方委托理财被暗渡陈仓占▨用了。
生物谷称，经Σ公司自查自ਯ纠及大股东陈述，被占用的资金用于金沙江投资其他产业经营及归还债务。
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ψ 而林艳和持有金沙江投资72.♦48%股权，金沙江投资则持有生物谷23.44%股权。此外，林艳和直接持有生物谷16.84%股权。
“大股东违规占用资金，对◐上市公司的声誉和再融资等皆有负面影响，如果ì不是资金链十分紧张，一般情况下大股东是不ü会明知故犯的。”一位创投人士接受21世纪经济报道记者采访时认为。
事实上，金沙江投资违规占ખĊa;用¦生物谷资金的影响已经降临。
由于金沙江投资违规占用生物谷资金2.77亿元未归还，林艳💼和没有向金沙江投资股东海国新ⓩ动能通报，被蒙在鼓里的海国新动能从公开资料得知此事后，表示要终止合作并⊂退出金沙江投资。
根据ü5月1日签订的协议，林艳和以22817.53万元的价格受让海国新动能Í持有的金沙江投资27.52%股权，若林艳和未能在2022年6月30日将转让价款足额支付给海国新动能，则视为违约，每逾期一天，以实际逾期天数按转让价款的年化15%支付逾期违约期间利息，并有权要求按转让价款的年化5%另行支付逾期惩罚性违约金。
如此一来，加上承⊃诺归还生物谷的2.77亿元占用资金，林艳和👽及金沙江投资在今年6月底前共需支付5.1亿元∝。
“公告之外的情ਮ况，我这边不掌握。”对૦于金沙江λ投资归还占资进展问题，前述生物谷有关人士如此回复21世纪经济报道记者。
ⓟ Þ律师࠹认为违规成本太低
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作为金沙江投资和生物谷的实ઐ控人，林艳和Ċb;目前的处境不妙。
生物谷公告显示，林艳和直接持有的生物谷的16.84%股权已经质押，并且金沙江投资所‡持生物谷23.44%股权也已质押。૩
除了上述股权质押，金沙江投资还存在>应付占用生物谷的2.77亿元，并且存在未归还短期借Υ款17250万元、长期借款27725万્元、其他借款4900万元。
公告还表明Ζ，金沙江投资的主要资产及主要核心权益ਫ资产，皆处ੜ于质押状态。
生物谷表示，对于占用上市公司的2.77亿元，bd;金沙江બ投资及实际控制人林艳和将通过借款或⇐引入新的战略投资者方式偿还，目前正在接洽中。
占Ü用生物谷资金事发引起关注的林艳和，Λ1964年2月出生，拥有医学专业教育背景，曾为深圳市医ν药生产供应总公司职工。
生物谷2021年年报表明，林艳和除了是金沙江投资和生物谷董ⓥ事长，兼任两家公司♧董事长、6家公司⊂董事或执行董事。
根据生物谷公开发行书，金沙江投资和林艳和控制的其他企业多达21家，涉及商贸、矿业、旅游、公交客运、温泉开发、饮用水制造、酒店、广告、物业管理a0;等行ö业，纷繁庞બ杂。
目前，距离归还占资最后期限只有一个月时间，但金沙⋅江及林艳和尚无动静。不过生物谷公告表示，金沙江è及林艳和能如期履行承诺。
但由于被证监会立案ગ调查，已经有律师事务所开æ始征集投资者资料进行索赔。
“已经不少生物谷投资者Ë有意向委托我们诉讼维权。”上海市信义律师ਨ事务所律师张伟告诉2ણ1世纪经济报道记者。
上海ℑ久—诚律师事务所主任、首席合Ð伙人许峰律师亦称，已收到几十个生物谷投资者咨询电话，正在逐步协助准备材料。
“不管上市公司，还是其控股股东、实际控制人，只要构♧成虚假陈述Õ，都ࢮ可能被投资者送上被告席，要求赔偿虚假陈述造成的损失。”许峰认为。
许峰还表示，违规占款本身各个交易所的上市公司Ο都有可能存在，一个很重要的原因是违规成本实…在太低了，刑事责任追究太少了，导致大股ⓗ东或实控人常常肆无忌惮。
“个人ૌ认为，上市公ૄ司大股东占款的监管，应该以证监会为辅助，经侦部门为主导，由此可ⓥ大幅度的将违规占款打下去。”许峰指出。
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（作者：张望 编辑：朱ã益∀民）
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