财联社（北京，记者 姜樊ð 高萍）Λ讯，近日召开的国务院੪常务会议提出，鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率。有观点认为，此举将令银行获得较高的利润释放。但亦有业内分析人士认为，此举意图在于ૄ让银行有更多的资金支持实体经济的发展，而非以释放更高的利润增速为目的。
有银行分析人士预计，如按照现有的监管标准，各家大中型银行拨备覆盖率均有至少10个ળ百分点的下调空间，一些拨备覆盖率较高的银行可下调的空间或达到20个百分点以上。但下调拨备覆盖率的下降将是缓慢的过程，其途径主要是银行主动降低拨备计提、增加不良贷款的核销力度，因此难以准确预测其对银行利润增长的贡ਰ献度。银ટ行对于拨备覆盖率是否下调、下调幅度和时间节点将结合自身的实际情况存在一定差异，但预计部分银行拨备覆盖率出现下降最快在一季报中就会有所体现。
银行降低拨备覆盖∋率或采取“双管齐下”策略
一位银行业ત内人士介绍，由于拨备覆盖率是贷款减值准备与不良贷款总额的比率，所以银行降低拨备覆盖率的ⓗ一个最重要手段就是相应减少计提的贷款减值准备，这将†有助于提升银行净利润，通过留ૢ存收益增加银行核心一级资本，进而提升银行的信贷投放能力ૣ。
海通国际研报认为，要Ν实现β降低拨备率的目标，银行的确更有可能通过降低拨备以释放利润，用以增厚银行资本金，来提升银行信贷扩张能力，ⓣ对▩银行整体为利好。中泰证券研究所所长戴志峰亦认为，从当前经济形势看õ，降低拨备计提的操作更可能是政策鼓励的方向。
不过，另有业内人士提出，国常会要求引导银行拨备率下行，并非意在鼓励银行增加利润增速，而是为了引导银行进一步支持实体经济。因此，除了通过降低拨备计„提腾挪出更多的资金以外，提升不良贷款的容忍度，即增大拨备覆盖率的分母也可以实®现降低银行拨备覆盖率的目的。该人士认为，在特殊时期，适度提高银行对不良的容忍度，从而增强对一些风险较Â高的小♤微企业、新&#ffe0 ;市民等领域的支持力度也是应该允许的。
戴志峰亦认为，监管或将淡化对大行不良率下降的考核要求，银行内部未来一段时间或将适当调整不良的考核指标。不过，银行放δ贷行为和风控偏紧的文化是长期形成的，因此要求银行提高对不良容忍度也需要时间。
其他类型银行会否跟进？
当前已经公布2021年年报的银行来看，大多数银行2021年底的拨备Ω覆盖率较2020年底有较大幅度的提升。除大型银行外，股份制银行、城商行等金融机构的拨备覆盖率也远高于监管要求。从已披露2021年业绩的上市银行来看，有3家股份行拨备覆盖率超过250%，其中，招行拨备覆盖率达到483.87%。城商行、农商行中各有4家银行拨备覆盖率超过300 %。常熟银行拨备覆盖率超过530%，居目前披露业绩的上市银行首位。
此次国常会提及的降低拨备覆盖率虽然只针对大型银行，其他类型的银行是∇否也会跟进下调？
民生证券银行团队认为，其他类型的银行在倡导大型银行拨备率下降的大环境下，也可能在拨备率提升上有所节制。这种节制可能表现为压实不良认定，适度加快Þe;不良生成；减少拨备计提，释放业绩，以增厚资本。
亦有银行业内人士认为，部分股份制银行及城商行、农商行都有一定的空间对☻拨备覆盖率进行调整，因此拨备覆盖率较高的股份行等均将跟随大行下调。
不过，一位∀城商θ行内部人士表示，大行规模大，经营相对稳健，降ૉ低拨备率后释放的资金量大，对实体经济的影响也大；其他中小银行经营相对不稳定，降低拨备后对实体经济的影响量相对要小，小银行是否跟进或需要根据实际情况具体操作。
“拨备覆盖率的比例越高，理论上意味着商业银行应对风险损失的能力越从容。”业内人士表示，但拨备率ćf;水平与银行的风险程度相适应才是最好的。
