国联证券子公司 卷入龙力生物造假案 千名投资者联合起诉|龙力生物

　　作者： ›周楠∃

੊　　上市公司财务造假，中介机构难辞其咎。涉系统性财务造假，退市已有两年的山东龙力生物科技股份有限公司（下称“龙∀力生物”♣），遭千余名投资者联合起诉，中介机构也被卷入。

　　国联证券（601456.SH）近期公告了全资子公司华英证券的涉诉情况，原∅告˜李立群等1628名投资者起诉龙力生物、程ઽ少博等12名自然人、华英证券、立信会计师事务所。原告认为，华英证券作为龙力生物股票上市的保荐人及证券承销商，未能履行监管职责。

　　目前山东省济南市中级人民法院（下称“济南中院”）已受理该案，一审尚未开庭。国联证券称，鉴于案件尚未开庭∑审理，涉案金额尚ળ在统计过程中，目前无法判断对公司本期利润或♣期后利润的影响。

　　因连续数年虚增利润财务造假，早在2020年7月，龙力生物ૠ已终止上市，ા被深交所摘牌。因系统性造假突出，龙力生物被证监会点名列入典型案例。近两年，⊥围绕该公司和相关责任人的处罚持续落地，华英证券及相关业务负责人被出具警示函。

ú　　“回A”两年，国联证券增å收增利，通过华英证券开展的投行业务也有所收获。此番华英证券涉诉&#256f;，是否将重创国联证券投行业务？

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　　系统👽性造假突出，处罚持续ⓒ落地

　　❄据国联证券8月5日晚间发布的Γ《关于子公司重大诉讼的公告》，公司全资&#263e;子公司华英证券收到济南中院送达的《开庭传票》等，1628名投资者诉龙力生物、华英证券、立信会计师事务所。

　　李立群等1628名¼投Γ资者为原告，诉讼请求为：判令龙力生物赔偿各原告的投资差额损失、佣金及印花税损失等；判令程少博等12名自▥然人、华英证券、立信会计师事务所（特殊普通合伙）承担连带赔偿责任。

　　“龙力生▣物存在的财务造假、隐瞒担保等违规事项属于虚假陈述行为，由此&#25c8;给投资者造成的亏损，应该承担赔偿责任，λ投资者有权依法索赔，赔偿范围包括投资差额损失、佣金印花税损失。”北京时择律师事务所主任臧小丽指出。

　　龙力生物成立于2001年6月，2011年7月登陆Ο深市主板，被视为“生物燃料第一股”。回顾龙力生物退市之路：2020年5月22日，深交所 宣布龙力生物股票终止上市，龙力生物触发退市的强制退市条件为连续&#25bc;三年亏损。经过30个交易日的退市整理期，该股于2020年7月15日正式摘牌，转入全国中小股份转让系统进行股份转让。

　　因系统性造假突出，龙力生物被证监会点名列入典型案例。据证监会调查，2015年至2017年，龙力生物通过删改财务数据、伪造会计凭证等方式，导致201ò5年度虚增资›产近5亿元，虚减负债17亿余元，虚增利润近1.4亿元；2016年度虚增资产近1.3亿元，虚减负债28亿余元，虚增利润近2æ.5亿元；2017半年度虚减负债29亿余元，虚增利润近2亿元。

　&#263c;　近੪两年，围绕该公司和相关责任人的处罚持ફ续落地。

　　2020年1月，山东证监局对华英证券及∧两名责任人出具警示函，华英证券作为龙力生物重大资产重组独立财务顾问，张国勇、范光峥作为该项目（时任）财务顾问主办人，出具的持续督导报告内è容与ú实际不符，且部分尽调工作不规范、部分工作底稿保存不完整。

　　去年1月，证监会对龙力生Ν物及程少博等18名责任主体出具《行政处罚决定书》，证监会对龙力生物责令改正，给予警告并处以60万元罚款；对时任龙&#263e;力生物法定代表人੧、龙力生物董事长程少博合计罚款150万元。

　　去年6月，华英证券收到济南中院送达的民事起诉状等相关法律文书，案由为证券虚假陈述责任纠纷¸¼。彼时，原告亢雅欣等共15名投资者提起普通代表人诉讼，要求龙力生物赔偿因其证券虚假陈述行为造成的投资者损失共计276.21万元，除龙力生物外的程少博等17名自然人、华英证券及立信会计师事务所共19名被告承担连带赔偿责任。原告后续撤回对其中5名自然人被告的起诉，自然人被告数量变为12名。济南中院决定适用普通代表人诉讼程序审理，并进行权利登记。∝

　　去年11月，华英证券再因龙力生物领罚Ô。山东证监局对华英证券及两↑保代出具警示函，੡经查，华英证券作为龙力生物首次公开发行股票并上市的保荐机构，岳远斌和葛娟娟作为保荐代表人，存在未勤勉尽责履行充分核查程序等违规行为。

　　投行业δ઻务风险ⓐ暴露

　　对于全资子公司华英证券涉诉影ર响，²国联证券称，鉴于案件尚未开庭审理，涉案金额尚在Ä统计过程中，目前无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

　　今年一季度，国联证券实现营收6.੩36亿元，同比增长35.15ઞ%；净利润1.89亿元，同比增长20.05%≠。

　　自2020年7月“回A”，国联证券业绩表现良好。2020年和2021ⓒ年分别ª实现营业收入18.76亿元、29ⓢ.67亿元，归母净利润5.88亿元、8.89亿元。

　　投行业务亦有所收获。国联证券通过华英证券开展投资银行业务，去年全年，国联证券投资银行业务收入约5.56亿元，同ê比增长53.3%，收入规模仅次于经纪及财富管理（8.47亿元）”、证券投资业务（8.19亿ੋ元）。

　　华英证券的投行业务迅速发展。2021年完成股权承销保荐项⇑目9单，其中IPϑO项目2单，再融资项目7单，另有IPO分销项目2单，再融资分销项目1单，合计承销金额«134.61亿元，同比增长300.15%。

　　业务&#260f;高歌猛进的同时，华英证券的业❄务风险持续暴露，多次遭遇行政处੟罚。

　　2019年，由华英证券保荐的IPO公ξ司嘉曼服饰股份因存在刷单与自买货行为、固定资产相关内控不健全、使用个人账户支付款项或费ઞ用、未∨能充分抵消内部交易未实现利润、存货及其减值计提存在瑕疵等问题也被证监会出具警示函监管措施。

　　2020年੘1月10日，作为华英证券202ⓟ0年第一单IPO项目，嘉曼服ς饰上会被否。

　　去⊥年2月，江苏证监局就华英证券存在Δ撤回及被否申报IPO项目比例较ª高、投行执业质量不高、质控内核把关不严的问题，对华英证券出具监管关注函。

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