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曾经头顶“光存储第一股”的光环，*ST紫晶（维权）（原“紫晶存储”，688086.S"H）的雷仍在继续。近日，公司再度公告称，决定延迟回复上交所针对其公司2021年年度财⁄务报告被出具无法表Ād;示意见相关事项的问询函。据不完全统计，这已是*ST紫晶第13次爽约。
目前，上海金融法院已受理投资者诉紫晶存μ储的证券虚假陈述责任纠á纷案件，该案系全国首例涉科创板上市公司的证券欺诈责任纠纷案。«
而作为紫晶存储IPO的保荐人，中信建投的两位保荐代表૯人已经被上交所予以通报批à评Ö。
值得注意⊆的是，2022年7月15日，中证∉协公布2022年⌉第三批首发申请企业现场检查抽签名单，其中中信建投保荐的项目——新大禹（A22520.SZ）就在8月2日之前就撤回了上市申请。
保荐的项目接è连出事í，头部券商中Ñ信建投怎么了？
2022年7月δ15日，中证协公布20š22年第三批首发申请企业现场检查抽签名单，共20家，加上前两批抽中的11家，2022年现场检查企业合计31家。而这31家企业中，就有一家中信ੋ建投保荐的项目——广东新大禹环境科技股份有限公司（新大禹）。
7月份以来，IPO市场正在迎来一波终止潮。作为IPO„环节的保荐代理人，λ从保荐机构分布情况来看：ખ
7月以来国泰君安保荐的有7家IPO企业撤回，其中4家为主板IPO，在上述终止主板家数中占比高达44%，另有3家创业板。中金公司ⓣ保荐的IPO终止家数排名第二，¥有5家，包括思维造物，以ý及另一家知名互联网企业——土巴兔。
海通证券、中信证券分œ别有4家、3家IPO企业终止上市。此外，中信建投、Ξ招商证券、长江证券ਯ承销保荐、国金证券、民生证券均有2家IPO企业终止。
如果将这个时间维度拉得更长，自2012年以来截至ਫ今年8月16日，中信证券、中信建投、海通证券三家券商保荐的√上市企业均超过10þ0家，分别为166、137、107，属于第一梯队。
从终止审查的数量来看，中信证券为54家Ñ，中信建投和海通证券均为47家。
ℑ2021年报数据显示，2021年中信建ζ投承销A股首发募集资金为531.22亿元，同比下降38.06%，首发承销家数为46家，同比降4.17%，首发承销及保荐收入为20.61亿元，ਯ同比降25.84%。上述三项皆出现下降。
受此影响，2021年中信建投承销A股首发募集资金为531.◯22亿元，同比下降38.06%，首发承销家数为46家α，同比降4.17%，首发承销及保荐收入为20.61亿元，同比∅降25.84%。上述三项皆出现下降。
作为主营业务之一，中信建投的投行业务◙也出现了明显下滑。2021年报显示，中信建投的投行业务为5631.37万元，相比2020年的5856.57万元下滑5.39%；2021年，中信建投的ƒ投行业务利润为2942.♥12万元，相比2020年的3772.01万元同比大幅下降22%。
中信建投2021年投行♪业务收入及利润明细 单位：万ê元’ 来源：Wind
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为何投行业务下滑幅∩度如此Ø大？
据统计，最近几年，中信建投频û繁因投行业务违规被监管ઐ。2021年4月，中信建投作为世纪空间（已终止）IPO的保荐机构，对发行人商誉减值、关联交易、资产负债表日后调整事项等情况的核查不充分，未按规定对🙀发行人转贷事项发表专业意见，说明中信建投内部控制有效性不足。因此，证监会决定对公司采取监管谈话的行政监管措施。
2020年12月31日，中信建投因投行业务内部控制不完善等问题再遭罚。证监会公告显示，中信建投在铂力特增IPO、西部超导IPO、江西国泰集团股份有限公司重大资产重组等项目中，未严格履行内核程序。在恒安嘉新IPO、厦门银行IPO、熊猫乳品IPO等项目ñ中，未对全部项目人员进行利益冲突审查。此外，中信建投还存在问核针对性不强、部分项目未及时完成工作底稿验收归档、个别项目未及时与发行人签订保荐协议等问题。故证监会对公司采取责令改正的行政监督管理措施。
在*ST紫晶欺诈案ø中，中信建í投作为保荐机构该承担何种责任？
目前，证监会的调查结果还没有正式公布，但根据*ST紫晶公告，中◈信建投存在被暂ćd;停保荐资格的可能性，关键在于其Ò过错程度及情节是否严重。
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十七条之规定，保荐机构Ñ尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度等保荐业务制度存在重ća;大缺陷或者未有效执行问题的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。
公告显示，*ST紫晶于2021年5月26日披露的保荐机构关于公司2020年度持续督导跟踪报告和于2021年9月17日披露的保荐机构关于公司2021年半年度持续督导跟踪报告。在持续ς督导期间，中信建投理应督导*ST紫晶建立健全并有效执行内部控制制度，但却未发现公司存在µ违规为他人提供担保的情况。
2021年9月9日，上交所ϖ向*ST紫晶发出2021年半年度报告问询函，要求*ST紫晶补充披露存款的银行、期限、利率，说明是否存在因质押、Ö担保等导致资金受限的情形∂，并要求保荐机构核查并发表明确意见。在上交所问询函已明确要求*ST紫晶及保荐机构核查存款是否存在因质押、担保等导致资金受限的情况下，中信建投保荐代表人应当充分意识到问询事项涉及的相关风险，对相关事项保持高度关注，并采取充分有效的措施进行审慎核实并发表意见。
但中信建投保荐代表人为刘↓能清、邱荣辉未能对相关事项予以充分关注，在对涉及*ST紫晶存款2.2亿元的广州银行账户进行核查时，未能保持审慎合理怀疑，在未取得银行函证回函的情况下，仅采取登录网银系统、પ获取银行对账单作为替代核查措施Í，相关核查手段显然与其注意义务不相匹配，导致其发表的持续督导意见不准确。
注册制的核心是信息披露，拟IPO企业及保荐人是信披工作的第一责⌊任主体♡。作为头部券商，中信建投是否ਗ਼能吸取经验教训，切实履行尽职调查和审慎核查的义务，从而保证投资者利益？
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