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î 中ö国基金ˆ报
又Φ一“海航ℑ系”上市公司的处⌋罚结果“靴子落地”！
9月♨5日晚间，ST海越ⓞ（维权）发布公告称，其在当日收到证监会《行政处罚事先告知书》。因在2020年未按规定披露非关联性关联交易，总规模达到19.83亿元，ST海越拟被给予警告☎，并处100万元罚款；时任“董监高”4人合计被罚220万元。
૯ 2021年12月，海航集团旗下海航控股、海航基础、供销大集、海航投资等一系列上市公司陆续ર发布公告，因涉嫌信息披露违法违规ú而被证监会立案调查。近期，相关公司的处罚结果接连出炉。
◈ 19ੈÂ.83亿元关联交易未披露
2021年12月，海越能源发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，其公ઠ司被证监会立案调查。时隔九个月后，该次调查情况浮出૯水ð面。
作为海航集团旗下一ξ员，海越能源的具体信披事由为未按规定披露非经营性关联交ਖ਼易，这自然与海航集团不无相关。
根据调查，与海越能源进行非经营性关联交છ易的公司共有3家，分别为海南承睦商业贸易有限公司、ⓣ海南禧越投资有限公司、Ù海南科赛贸易有限公司。这三家公司均由海航集团实际控制，与海越能源构成关联人关系。
2020年2月至5月，海越能源向海南承睦、海南科赛、海南禧越合计提供19.83亿元，占海越能源2020年半年报记载的‘净资产绝对值63.19%。而对于这些超过净资产六成以上的非经营性关联交¸易，海越能源均未及时披露。2020年半年报中，海越能源在“是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资ચ金情况”部分填写为“否”。
此外，监管还指出，时任董事长兼总经理邱国良、时任董事હ兼财务总监周勇、时任董事邢喜红、时任董事王侃对《2020年半年度报告》进行签字确认，参与或知悉海越能源非经营Ψ性关联交易有关事项，是上述违法行为的责任人员。其中，邱国良是直接负责的主管人员，周勇、邢喜红、王侃是其他直接责任人员，均需承担相应责任。
基于此，证监会拟对海越能ી源给予警告，并处以70万元的罚款；对时任董事长兼总经理邱国良处以警告及70万元罚款，另外三⇒名其他责任人员警告及50万ⓖ元罚款。
ξST海越表示，目前公司生产经营正常，行政处罚事项不会对生产经营产生重大影响；已对će;上述事项进行整改，将吸取教训，强化内部治理，严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。⊄
因资κ金占用“a1;带帽∀”
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正是由于海越能源的股东资金占用问’题，导致其在2021Ò年5月起开始遭遇风险警示。
2021年4月底，海越能源在2020年年报中称，“2020年至今，公司前大股东铜川海越发展有限公司、现大股东铜川汇能鑫能源有限ø公司及关联方ࣻ存在大额非经营性占用公司资金情况，目前尚未收回资金14.5亿元，占公司最近一期经审计净资产的45.♦89%。”
由于存在该缺陷，中审众环„会计师事务所对海越能源出具了否定意见的《2020年度内部控制审计Ν报告》。2021年5月6日起，海越能源被实施其他风险警示，股票简称变更为“S⇔T海越”。
在资金占用问题被曝光后，上交所在第一时间下☺发问询函，要求Μ海越能源进行整改。同期，海越能源控股股东铜川能源承诺，将通过现金回填方式偿还上市公☎司存在的资金占用14.53亿元，承接上市公司遗留的资金占用问题。
2021年„12月，ST海越发布公告称，铜川能源已通过现金偿还非经营性资金占用10.73亿元，至此股东及其关联方非ફ经营性资金占用款项已全部ࢵ还清。
2022年半年报્中，ST海越称，关联方资金占用已清Φ偿完毕。但因立案调查尚在进行中，公司股票暂未申请撤销其他સ风险警示，待立案调查结束后根据相关法律、法规的要求提出撤销其他风险警示的申请，请投资者注意投资风险。
Ǝ µ处罚结果接连出炉ⓤ
2021年12月，海航集团旗下海航控股、海航基础੬、供销大集、海航投资等一≡系列上市ਭ公司陆续发布公告，因涉嫌信息披露违法违规，而被证监会立案调查。
9月1日晚间，ST海航（维权）公告称，其收到证监会《行政处罚决←定书》。因未按规定披露非经营性关联交易和关联担保，以及定期报告重大遗漏等问题，海航控股被予以警告，并处以罚款200万元；涉案相关责任人处以警告及20万至3Â0万元的罚款。
处罚决定书À显示，海航控股在财务资金管控方面缺乏独立性，其与相关关联方的资金往来、Ąe;签署对外担保合同等，均在海航集团组织及操控下完成。由此导致海航控股未按规定披露非经营性关联交易和关联担保。
具体而言，2018至2020年期间，海航控股与海航集团等65家关联企业发生非经营性关联交易2849笔，总金额16Ċc;52.15亿元，其中包括1384.57ત亿元的资金拆借。另外，2018年至2020年，海航控股存在未及时披露关联担保197笔，金额合计395.73亿元，构成重大遗漏。
次日，上交ξ所对îST海航及11相关责任人予以公开谴责，并对14名相关责任人予以监管警示。
ST基础³（维权）在8月24日收到行政处罚事先告知书，同样涉及非经营性关联交易和关联担保披露问题。证监会拟对海航基础给予’警告，并处200万元罚款，相关“董监高”处以罚款10万至100万元不等。
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类似地，ࢵST大集（维权）拟被证监会处以警告及150万元罚款，责任人员处以15万至100万元罚款。ST海投（维权）拟被处以警告及150万元罚款，责任人员罚款20万Œ元至80万元。
几家的行政↓处罚决定书/事先告知书中均指出，海航集团通过“海航集团-事业部/产业集团-单体公司”三层管理结构实际管理下属公司。在财务ì上施行全集团È一体化、垂直化、三层式控制及管理；在资金上施行现金流一体化管理，资金由海航集团统一调拨。
因此，憨涉案上市公司在财务资金管控方面缺乏独立性ì，其对相关关联方的担保事项等，均在海航集团的组织及操控下完成，由此导致出现相关未按Ÿ规定披露关联担保、关联交易等问题。
今年4月，海Ņ航集团公告称，其风险处置相关工作顺利完成。海航集团破产ਜ਼重整专项服务信托已依法成立，海航集团等321家实质合并重整计划已经执行完毕并获得Āe;法院裁定确认。
文章જ®来源્：中国基金报
ς原标题：20亿关联交易未披露！这家′上 市公司被罚
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