两家拟上市公司被口头警示

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　　⇓来源：梧&#256e;桐树下V Η

　　近日，北交所公布了《关于对（拟）上市公司及相关责任主体采取口头警示、监管关注、约见谈话👽、要求提交书面承诺监管措施的情况公示》（以下简称《公示》）。据《公示》显示，天马新材（838971）和泰源环保（8364…79）两家公司由于信息披露违规♫，公司、董事、高管受到口头警示。

　　值得注意的是，北交所的此次监ࢮ管措੢施还涉及上述两&#256f;家公司的保荐机构——中金公司和东北证券，保荐代表人同样受到口头警示。

　　天马新材主要从事高性能精细氧化铝粉体的研发、生产和销售，是国家级专精特新“小巨人”企业。2019年-2022年6月末，公司营业收入分别为11，203.63万元、11，091.29万元、20，790.38万元、10，250.54万元。公司拟募资约3.08亿元，用于Ι电子陶瓷粉体材料生Ζ产ષ基地建设项目、高导热填充粉体材料生产建设项目、功能材料研发中心建设项目、补充流动资金项目，保荐机构为中金公司。

　　天马新材IPO申报材૩料于今年×6月7日获受理，7月29日过会，∉北交所上市委审议意见如下：

　　1、请发行人补充披露报告期内大额分红资金的使用情况和具体流向，对发行ભ人未来营运资金充足性的影&#261c;响，并作重大事૤项提示。

　　2、请发‍行&#25c8;人结合太乙顺发的营运资金来源、王超在发行人的°任职情况、以及天一豪丰与太乙顺发在业务上的关联，对太乙顺发的 经营情况进行补充披露。

　　3、请发行人结合报告期内分红资金使∉用情œ况进一步说明家族股权分割的合理性与合法合规性。请保荐机构、发行人律师进一步核 查发行人家族股权分割是否存在股权代持并发表意见，说明⊂具体的核查程序与核查方法。

　　审议会议提出问询的ρ主要问≅题如Š下：

　　1、关于现金分红。发行人2020年实施2020年半年度权益分派 进行现金分红2，161万元，2021年实施2020年年度权益分派和2021年半年度权益分派分别进行现金分红2，161万元和2，161万元。发行人2020年、2021年利润分别为1，622.20万元、5，424.65万元，2021年末现金及现金等价物结余仅为134万元。请发行人：（1）说明⌊分红政策以及上述现金分红占利润比例较高的原因，并结合公司的资本管理的具体政策，说明发行人是否建立了有效的营运资金管理内部控制措施以确保日常∅营运资本的充足性。（2）结合报告期内流水核查情况说明马淑云、王世贤、王威宸、王超、王定民、王瑞杰等实际控制人及其近亲属股⊃东的分红款用途和资金流向是否存在异常，是否存在股权代持。请保荐机构、申报会计师核查并发表 明确意见。

　　2、关于股份转让和股份支付。2021年8月2日，马淑云、王世贤将其持有的合计27.5%的发行人股票以1元/股的价格分别转给王超、💼王瑞杰、王定民。王超系王世贤兄长之子，王瑞杰与王定民系王世贤兄弟。发行人股票2021年8月2日前收盘价（即 2021年7月30日收盘价）为1.29元，随后发行人股票价格开始持续大幅上涨，至年底价∂格升至20多元。请发行人：（1）结合此交易日后60个交易日的每日交易价格和平均交易价格，说明此交易和定价的合理&#25bc;性，是否存在规避监管的相关情形。（2）说明上市股权转让是否涉及股份支付及判断依据，有关会计处理是否符合会计准则规定。请保荐机构、申报会计师就上述事项核查并发表明确意见。

　　3、关于关联方。请发行人说明：（1）报告期内注销天一豪丰、成立太乙顺发的原因。（2）结合太乙顺发的员工名册、王超的个人流水，天一豪丰注销后该κ公司原有资产、设备、人员的去向情况，以及王超在发行人的任职和工作情况，说明王超100%持股太乙顺发的合理性。（3）结合《公司法》《企业会计准则》和中国证监会、证券交易所的相关规定，按照实质重于形式原则，说明发行人与太乙顺发的§关联方关系，太乙顺发是否由王世贤实际控制。（4）发行人与天一豪丰的关联关系披露是否准确。（5）韦景超是否为发行人员工，其持股的鑫之泉、胜之锦是否为王世—贤实际控制公司，与发行人是否存在关联关系。请保荐机构、发行人律师就上述事项核查并发表明确意见。

　　8月26日提交注册，9月2日获证监会ï注册≅批ⓑ复。

　　泰源环保主营业务为智能模块化集成污水处理系统业务、污水处理投资运营业务、水处理产品销售业ડ务及水环境治理工程业务，为江苏省高新技术企业、2021年江苏省“专精特新”小巨人企业。2018-2021年6月末，公司营业收入分别为8，173.👽46万元、11，525.62万元、20，753.06万元、9，938.94万元。公司拟募资约7，260.69万元，用于智能化生产线技改项目、♪研发中心升级项目、补充流动资金，保荐机构为东北证券。

　　泰源ⓩ环保IPO申报∞材料于20મ21年12月31日获受理，2022年7月20日撤回申请，7月25日，北交所发布终止审核决定。

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